إذا أرسلت Income Tax and Benefit Return ثم اكتشفت أنك نسيت T4 أو T5، لم تطالب بمصروف أو ائتمان مستحق، أدخلت رقمًا خاطئًا، أو وصلت إليك Tax Slip معدلة بعد التقديم، لا ترسل Tax Return جديدة للسنة نفسها.
بالنسبة للإقرار الشخصي T1، يجب أولًا انتظار صدور Notice of Assessment، ثم طلب تعديل الإقرار باستخدام Change my return أو ReFILE أو نموذج T1-ADJ بحسب حالتك. وفي Quebec، يجب أيضًا تعديل إقرار المقاطعة بصورة منفصلة إذا كان الخطأ يؤثر عليه.
إذا اكتشفت خطأ بعد إرسال Tax Return، لا تقدم إقرارًا ثانيًا للسنة نفسها. انتظر Notice of Assessment، ثم عدّل الإقرار بالطريقة الرسمية. وإذا أدى التعديل إلى ضريبة إضافية، فقد تُحسب الفائدة من تاريخ الاستحقاق الأصلي وليس من يوم إجراء التعديل.
ما المقصود بتعديل Tax Return؟
التعديل يعني طلب إعادة حساب إقرار سبق تقديمه وتقييمه، بسبب وجود معلومة ناقصة أو مبلغ خاطئ.
يمكن أن تحتاج إلى التعديل إذا:
- نسيت T4 أو T4A أو T5 أو T3 أو T4E.
- وصلت Tax Slip معدلة بعد تقديم الإقرار.
- نسيت Income يجب التصريح به.
- أدخلت مبلغ دخل غير صحيح.
- نسيت RRSP contribution.
- نسيت مصاريف طبية مؤهلة.
- نسيت Child Care Expenses.
- نسيت Donation.
- نسيت مصروفًا تجاريًا مؤهلًا.
- أخطأت في Capital Gain أو Investment Income.
- أدخلت مبلغ خصم أو Credit بطريقة غير صحيحة.
- حصلت لاحقًا على مستند يغير المعلومات التي قدمتها.
هذه التعديلات يمكن أن تزيد Refund أو تخفضه أو تحول النتيجة إلى Balance Owing أو تزيد المبلغ الذي يجب دفعه.
أهم قاعدة: لا ترسل Tax Return ثانية
إذا أرسلت الإقرار بالفعل، لا تعيد تقديم إقرار كامل جديد بالطريقة العادية.
انتظر حتى تتم معالجة الإقرار الأول ويصدر Notice of Assessment – NOA.
بعد صدور NOA تستطيع تقديم Adjustment Request.
وإذا كنت قد أرسلت طلب تعديل بالفعل، انتظر الرد عليه قبل إرسال طلب تعديل جديد للسنة نفسها.
ما هو Notice of Assessment؟
Notice of Assessment هو نتيجة المعالجة الأولية لإقرارك.
يعرض، من بين أمور أخرى:
- الدخل الذي تم استخدامه.
- الخصومات والائتمانات.
- Refund إذا كان لك مبلغ مسترد.
- Balance Owing إذا كنت مدينًا.
- أي تغييرات تمت أثناء معالجة الإقرار.
بعد تعديل Tax Return والحصول على نتيجة جديدة، تصدر عادة Notice of Reassessment – NOR تعرض الأرقام الجديدة.
متى تستطيع تقديم طلب التعديل؟
يجب أن يكون Tax Return قد تمت معالجته أولًا وأن يكون لديك Notice of Assessment.
في عام 2026، يمكن عمومًا طلب تعديل للحصول على Refund أو تخفيض الضريبة عن السنوات الواقعة ضمن فترة السنوات العشر السابقة. بالنسبة للطلبات المقدمة في 2026، يشمل ذلك عادة السنوات الضريبية 2016 إلى 2025.
طرق تعديل Tax Return الفدرالي
توجد ثلاث طرق رئيسية:
- Change my return داخل CRA account.
- ReFILE من خلال برنامج ضرائب معتمد.
- T1-ADJ وإرساله بالبريد.
الطريقة الإلكترونية هي الأسرع في معظم الحالات.
الطريقة الأولى: Change my return
هذه هي الطريقة المباشرة لمن لديه CRA account.
خطوات Change my return
بعد تسجيل الدخول:
- اختر Individual account إذا كنت تعدل إقرارك.
- اختر Tax returns.
- اختر Change my return.
- حدد Tax Year التي تريد تعديلها.
- اختر السطر أو المعلومة التي تحتاج إلى تغييرها.
- أدخل القيمة المصححة المطلوبة.
- راجع التغييرات.
- أرسل الطلب.
- احفظ Confirmation Number وSummary of Changes.
إذا كنت تعدل إقرار شخص آخر، يجب أن تكون Authorized Representative ولديك على الأقل Level 2 authorization.
الطريقة الثانية: ReFILE
ReFILE يسمح بإرسال تعديل من خلال Certified Tax Software.
إذا استخدمت برنامجًا معتمدًا لإرسال الإقرار الأصلي إلكترونيًا، يمكن استخدام ReFILE في معظم الحالات المؤهلة.
ولا يشترط حاليًا أن تستخدم البرنامج نفسه الذي استخدمته للمرة الأولى، رغم أن استخدام البرنامج نفسه قد يكون أسهل لأن معلومات الإقرار موجودة فيه. جميع برامج الضرائب المعتمدة الحالية تتضمن ReFILE.
كيف تستخدم ReFILE؟
الخطوات تختلف قليلًا من برنامج إلى آخر، لكنها عمليًا تكون:
- افتح Tax Return للسنة المطلوبة.
- تأكد أن نسخة الإقرار تطابق آخر Assessment.
- اختر ReFILE أو Amend Return.
- أدخل المعلومات الجديدة.
- دع البرنامج يعيد حساب الضريبة.
- راجع الفرق بين الإقرار القديم والجديد.
- أرسل التعديل إلكترونيًا.
- احتفظ بتأكيد الإرسال.
ما السنوات التي يمكن تعديلها بـReFILE؟
في الوضع العام الحالي، لا يمكن استخدام ReFILE لتعديل Tax Return أقدم من 2021.
أما Change my return فيمكن استخدامه عمومًا لسنوات أحدث ضمن فترة السنوات العشر، مع وجود قيود وحالات خاصة.
الطريقة الثالثة: نموذج T1-ADJ
إذا لم تستطع إجراء التعديل إلكترونيًا، يمكن استخدام:
T1-ADJ – T1 Adjustment Request
ما المعلومات المطلوبة في T1-ADJ؟
ستحتاج إلى:
- Social Insurance Number.
- Tax Year المطلوب تعديلها.
- الاسم.
- العنوان.
- معلومات Authorized Representative إذا كان موجودًا.
- تفاصيل التعديل.
- المبلغ المصحح.
- رقم هاتف يمكن التواصل معك عليه نهارًا.
أرسل طلب تعديل السنة السابقة بشكل منفصل عن Tax Return للسنة الحالية.
هل ترسل المستندات مع التعديل؟
يعتمد على طريقة التقديم.
إذا عدلت إلكترونيًا
لا ترسل المستندات الداعمة تلقائيًا مع طلب Change my return الإلكتروني.
إذا احتاجت الجهة إلى إثبات، ستطلب منك المستندات وتعطيك Case Number.
عندها تستخدم Case Number لإرسال الملفات إلكترونيًا.
أكثر من نصف طلبات التعديل الإلكترونية يمكن معالجتها دون الحاجة إلى طلب مستندات إضافية.
إذا استخدمت T1-ADJ بالبريد
أرفق المستندات التي تثبت المبلغ الكامل الذي تطلبه، بما في ذلك المستندات التي تدعم مبالغ مرتبطة سبق أن طالبت بها ولم ترسل إثباتها من قبل.
ما المستندات التي قد تحتاجها؟
يعتمد ذلك على سبب التعديل.
قد تشمل:
إذا نسيت دخلًا
- T4.
- T4A.
- T5.
- T3.
- T4E.
- T5008.
- Investment Statements.
- Business records.
إذا نسيت RRSP
- Official RRSP Contribution Receipt.
إذا كنت تضيف مصروفًا طبيًا
- Receipts.
- Proof of payment.
- المستندات المتعلقة بالمصروف المؤهل.
إذا كنت تعدل Child Care Expenses
- Receipts.
- معلومات مقدم الخدمة المطلوبة.
إذا كنت تضيف Donation
- Official Donation Receipt.
إذا كنت تعدل عملًا حرًا
قد تحتاج إلى:
- فواتير.
- إيصالات.
- بيانات مبيعات.
- Business expense records.
- Vehicle mileage records عند انطباقها.
احتفظ بالأصول في سجلاتك، ولا ترسل مستندات عشوائية لا علاقة لها بالتعديل.
كم يستغرق تعديل Tax Return؟
لطلبات التعديل الفدرالية العادية الحالية:
إلكترونيًا
وقت المعالجة المستهدف:
خلال نحو أسبوعين.
بالبريد
الوقت المنشور حاليًا:
حتى نحو 16 أسبوعًا من استلام الطلب.
بعض الحالات المعقدة قد تستغرق مدة أطول، وقد تصل بعض طلبات التعديل المعقدة إلى نحو 33 أسبوعًا، خصوصًا عندما تشمل عدة سنوات أو سنوات خارج فترة reassessment العادية أو حالات وفاة أو إفلاس أو Carryback أو طلب مستندات إضافية.
كيف تتابع طلب التعديل؟
بعد إرسال الطلب إلكترونيًا، احتفظ بـConfirmation Number.
يمكن متابعة التقدم من خلال CRA account، حيث يمكن أن يظهر Progress Tracker والوقت المتوقع للإنجاز.
إذا كان الطلب لا يزال ضمن وقت المعالجة المعروض في حسابك، فإن حالة الملف الإلكترونية هي المرجع العملي لمتابعة التقدم.
ماذا يحدث بعد معالجة طلب التعديل؟
هناك ثلاث نتائج ممكنة.
تم قبول التعديل كاملًا
ستصدر Notice of Reassessment تعرض الحساب الجديد.
تم قبول جزء فقط
ستصدر Notice of Reassessment توضح التغييرات التي تمت، مع تفسير للجزء الذي لم تتم الموافقة عليه.
لم تتم الموافقة على أي تعديل
ستحصل على رسالة توضح سبب عدم إجراء التغيير المطلوب.
ماذا يحدث إذا كان لك Refund بعد التعديل؟
إذا أدى Reassessment إلى Refund إضافي، يتم إرسال المبلغ بعد معالجة التعديل، بشرط عدم وجود سبب يسمح باستخدام Refund لتغطية ديون أو التزامات أخرى.
وقد يشمل ذلك مبالغ مستحقة على حسابات ضريبية أو ديون حكومية معينة وفق القواعد المطبقة.
ماذا يحدث إذا أصبح عليك دفع ضرائب؟
إذا أضفت دخلًا منسيًا أو خفضت خصمًا أو Credit كنت قد طالبت به، قد ينتج عن Reassessment مبلغ إضافي يجب دفعه.
المهم هنا أن الفائدة على الضريبة غير المدفوعة قد تبدأ من اليوم التالي لموعد الدفع الأصلي للسنة الضريبية، وليس من تاريخ تقديم Adjustment Request أو صدور Reassessment.
الفائدة تُحسب يوميًا بصورة مركبة على الرصيد غير المدفوع.
لذلك إذا كنت تعرف أن التعديل سيؤدي على الأرجح إلى مبلغ مستحق، فإن تأخير تصحيح الخطأ لا يوقف تراكم الفائدة.
هل توجد غرامة لمجرد تعديل الإقرار؟
طلب تعديل Tax Return بسبب خطأ عادي لا يعني تلقائيًا فرض غرامة.
لكن قد تنطبق غرامات في حالات أخرى، مثل عدم الإبلاغ عن دخل في السنة الحالية مع وجود عدم إبلاغ مماثل خلال سنوات سابقة محددة، أو تقديم معلومات كاذبة عن علم أو نتيجة إهمال جسيم.
أما الفائدة على Balance Owing فيمكن أن تنطبق حتى لو كان الخطأ غير مقصود.
ماذا إذا نسيت T4؟
انتظر Notice of Assessment إذا لم تصدر بعد.
بعدها استخدم Change my return أو ReFILE وأضف معلومات T4 المفقودة.
لا تقدم Return كاملة جديدة.
وإذا كانت T4 معدلة، استخدم بيانات الـAmended T4 الجديدة بدل النسخة السابقة.
ماذا إذا نسيت T5 أو دخل استثمار؟
أضف دخل الاستثمار في السطر الصحيح باستخدام Adjustment Request.
وقد يؤدي ذلك إلى:
- زيادة Taxable Income.
- تغيير Refund.
- إنشاء Balance Owing.
- تغيير بعض Credits أو Benefits التي تعتمد على الدخل.
لا تنتظر أن يتم اكتشاف النموذج تلقائيًا إذا كنت تعرف أن الإقرار الذي قدمته ناقص.
ماذا إذا وصل T3 بعد أن قدمت الضرائب؟
هذه حالة شائعة لأن T3 قد يصدر في وقت متأخر مقارنةً بـT4 وT5.
إذا كنت قد قدمت إقرارك قبل وصول T3:
- انتظر NOA.
- راجع خانات T3.
- عدل الخطوط المتأثرة.
- لا تدخل كامل T3 في خانة واحدة إذا كان يحتوي أنواعًا مختلفة من الدخل مثل Capital Gains وDividends وOther Income.
ماذا إذا نسيت مصروفًا أو Credit؟
يمكن استخدام Adjustment Request لإضافة Deduction أو Credit أو Expense مؤهل في كثير من الحالات.
أمثلة:
- RRSP deduction.
- Child care expenses.
- Medical expenses.
- Donation credits.
- بعض Business Expenses.
يجب أن يكون لديك مستند يدعم المطالبة وأن تكون المطالبة نفسها مستوفية للقواعد الخاصة بذلك الخصم أو الائتمان.
أشياء لا تستخدم Change my return لتعديلها
خدمة تعديل Tax Return ليست وسيلة لتغيير كل شيء في ملفك.
لا تستخدمها لمجرد:
- تغيير عنوانك.
- تغيير البريد الإلكتروني.
- تعديل Direct Deposit.
- تغيير Marital Status.
- تغيير الاسم.
- تقديم طلب Benefit أو Credit كخدمة منفصلة.
- إجراء أو تعديل Election ضريبي عندما تكون له إجراءات خاصة.
- توجيه Refund إلى حساب ضريبي آخر.
لهذه الأمور خدمات أو إجراءات أخرى.
ماذا عن Benefits وCredits بعد تعديل الدخل؟
إذا أدى Reassessment إلى تغيير Adjusted Family Net Income أو البيانات المستخدمة لحساب بعض المزايا، فقد يؤدي ذلك إلى إعادة حساب Benefits أو Credits المرتبطة بالدخل.
قد ينتج عن إعادة الحساب:
- مبلغ إضافي مستحق لك.
- تغيير الدفعات المستقبلية.
- Overpayment يجب سداده.
التغيير في Tax Return يمكن بالتالي أن يؤثر في أكثر من Refund الضريبي نفسه.
حالات لا تستطيع فيها استخدام ReFILE
لا يمكن استخدام ReFILE في بعض الحالات، ومنها:
- Tax Return قبل 2021.
- Bankruptcy Return أو سنة قبل سنة الإفلاس.
- Optional T1 Return لشخص متوفى.
- Return قدمت باستخدام Province أو Territory of Residence غير صحيحة.
- بعض International أو Non-resident Returns.
- حالة تحتاج فيها إلى Form T2203 بسبب Business Permanent Establishment خارج مقاطعة أو إقليم الإقامة.
حالات لا تستطيع فيها استخدام Change my return
من القيود المهمة:
- Return لعام 2015 أو أقدم.
- Bankruptcy Return أو سنة قبل الإفلاس.
- Optional T1 Returns لشخص متوفى.
- Return استخدمت فيه Province أو Territory of Residence غير صحيحة.
- بعض International وNon-resident Returns.
- Return يتطلب Form T2203 في الحالة المذكورة.
عند عدم توفر التعديل الإلكتروني، يستخدم مسار التعديل بالبريد وفق الحالة.
ماذا إذا كتبت المقاطعة أو الإقليم الخطأ؟
هذه حالة خاصة مهمة.
إذا قدمت Tax Return باستخدام Province أو Territory of Residence غير صحيحة، لا تستخدم Change my return أو ReFILE بالطريقة العادية.
يجب طلب التغيير بالبريد وإرفاق النماذج المطلوبة للمقاطعة أو الإقليم الذي كنت تقيم فيه فعليًا في 31 December من تلك السنة الضريبية.
ماذا عن Ontario وBritish Columbia وAlberta وبقية كندا؟
بالنسبة للإقرار الشخصي العادي، مسار تعديل T1 الفدرالي يغطي الأفراد في:
Ontario
British Columbia
Alberta
Manitoba
Saskatchewan
New Brunswick
Nova Scotia
Prince Edward Island
Newfoundland and Labrador
Yukon
Northwest Territories
Nunavut
ولا تحتاج عادةً إلى إرسال Tax Return إقليمية شخصية منفصلة إلى كل مقاطعة لهذه العملية.
الاستثناء المهم هو Quebec، لأن المقيم هناك يقدم أيضًا Income Tax Return منفصلة للمقاطعة.
Quebec: يجب الانتباه إلى إقرارين
إذا كنت مقيمًا في Quebec وكان الخطأ يؤثر في المعلومات الفدرالية والإقليمية، فإن تعديل الإقرار الفدرالي لا يعني تلقائيًا أنك عدلت Quebec Income Tax Return.
قد تحتاج إلى:
- تعديل T1 الفدرالي.
- تعديل Quebec Return بصورة منفصلة.
كل جهة تعالج إقرارها الخاص.
كيف تعدّل Quebec Tax Return؟
توجد ثلاث طرق رئيسية حسب السنة والحالة:
- Online service داخل My Account for individuals لبعض الخطوط.
- Amended Return باستخدام برنامج معتمد للسنوات المؤهلة.
- Form TP-1.R-V وإرساله وفق التعليمات.
تعديل Quebec إلكترونيًا في 2026
بالنسبة إلى Tax Returns للأعوام:
- 2025
- 2024
- 2023
- 2022
يمكن تقديم Amended Return باستخدام البرنامج التجاري المعتمد الذي استخدم لإعداد الإقرار، وفق شروط الخدمة.
My Account يسمح كذلك بتعديل خطوط محددة في السنوات المتاحة، لكن ليست كل خانة في الإقرار قابلة للتغيير بهذه الخدمة.
متى تستخدم TP-1.R-V؟
استخدم نموذج:
TP-1.R-V – Request for an Adjustment to an Income Tax Return
إذا:
- لا يمكن تعديل السطر المطلوب إلكترونيًا.
- تريد تعديل سنة قبل 2022.
- الإقرار لا يزال قيد المعالجة وتريد التعديل دون الانتظار.
- توجد حالة إفلاس مشمولة بالقيود.
- قدمت TP-22-V أو TP-25-V.
- توجد حالة اعتراض أو Appeal مشمولة بقيود الخدمة الإلكترونية.
عند التقديم الورقي، أرفق المستندات التي تبرر التعديل المطلوب.
كم سنة إلى الوراء يمكن تعديل Quebec Return؟
بصورة عامة، يمكن في 2026 تقديم طلب Refund أو Adjustment يخفض الضريبة المستحقة عن السنوات الضريبية من 2016 إلى 2025 ضمن قاعدة السنوات العشر.
توجد استثناءات خاصة لبعض Credits، لذلك لا تفترض أن كل برنامج يستخدم المهلة نفسها.
ماذا إذا كان Quebec Return ما زال قيد المعالجة؟
إذا كان الإقرار لا يزال قيد المعالجة، لا تستطيع استخدام التعديل الإلكتروني بالطريقة العادية.
لديك خياران:
- الانتظار حتى تنتهي المعالجة ثم استخدام Online Service أو البرنامج.
- إرسال TP-1.R-V بالبريد دون انتظار اكتمال المعالجة.
التعديل ليس هو الاعتراض
هذه من أهم الفروقات.
التعديل Adjustment
استخدمه عندما تقول:
«أنا نسيت شيئًا أو أدخلت رقمًا خطأ وأريد تصحيحه.»
الاعتراض Objection
يستخدم عندما تقول:
«المعلومات صحيحة لكنني لا أوافق على Assessment أو Reassessment أو طريقة تطبيق القواعد.»
لا تستخدم Objection لمجرد أنك نسيت T4 أو Receipt تستطيع إضافتها عبر تعديل عادي.
ماذا تفعل إذا لم تتم الموافقة على تعديلك؟
اقرأ أولًا Notice of Reassessment أو رسالة التفسير.
إذا كان السبب أن معلومات أو مستندات مفقودة مطلوبة، اتبع التعليمات وارسل الإثبات بالطريقة المحددة.
أما إذا كانت جميع الوقائع موجودة ولكنك لا توافق على Assessment أو Reassessment لأنك تعتقد أن الوقائع فُسرت بصورة غير صحيحة أو أن القانون طبق بطريقة غير صحيحة، فقد يكون المسار المناسب هو Notice of Objection.
ما مهلة الاعتراض الفدرالي للفرد؟
بالنسبة إلى الفرد، تكون المهلة عمومًا الأبعد بين:
- سنة واحدة بعد Filing Deadline للإقرار المعني.
- 90 يومًا من تاريخ Notice of Assessment أو Determination.
هناك حالات لها قواعد مختلفة، لذلك يجب عدم ترك Notice دون مراجعة حتى قرب نهاية المهلة.
الاعتراض في Quebec
إذا كان الخلاف مع Notice of Assessment أو Determination الخاصة بـQuebec، يوجد اعتراض إقليمي منفصل.
المهلة المعتادة هي 90 يومًا من تاريخ Notice، وتوجد للأفراد في بعض الحالات قاعدة تسمح بمهلة مرتبطة بسنة بعد موعد تقديم الإقرار عندما تكون أكثر فائدة.
يمكن تقديم اعتراض Quebec إلكترونيًا أو بالبريد حسب الطريقة المستخدمة.
ماذا إذا كان الخطأ كبيرًا أو يتعلق بدخل قديم غير معلن؟
إذا كان الموضوع مجرد خطأ حديث، فـAdjustment Request هو المسار المعتاد.
أما إذا كنت تريد تصحيح دخل أو أصول أو معلومات ضريبية غير معلنة من سنوات سابقة، وخصوصًا إذا كان التصحيح قد يسبب Penalties أو Interest، فقد تكون قواعد Voluntary Disclosures Program ذات صلة.
هذا برنامج مختلف وله شروط أهلية، ولا ينبغي إرسال طلبه تلقائيًا بدل Adjustment عادي لمجرد وجود خطأ بسيط.
هل يمكن تعديل Tax Return لشخص متوفى؟
نعم، لكن توجد قيود حسب نوع Return.
يمكن تعديل Final T1 Return في حالات معينة، لكن Optional T1 Returns للشخص المتوفى لا يمكن تعديلها بالطريقة الإلكترونية العادية ويكون التعديل بالبريد.
وتستخدم معلومات الشخص المتوفى وSIN الخاص به وفق إجراءات Estate.
ماذا عن سنة الإفلاس؟
Bankruptcy Return والسنة التي تسبق سنة الإفلاس تخضع لقيود تمنع استخدام أدوات التعديل الإلكترونية العادية في الحالات المحددة.
التعديل يكون بالبريد، ويُنصح أيضًا بالتنسيق مع Trustee قبل تقديم التغيير.
ماذا عن Non-residents والمهاجرين ومن غادر كندا؟
بعض International وNon-resident Returns يمكن تعديلها عبر Change my return، ومنها حالات محددة مثل:
- Immigrant returns.
- Returning residents.
- Emigrant returns.
- Factual residents.
- Deemed residents.
- Deemed non-residents.
- بعض Section 115 returns.
لكن ReFILE لديه قيود أوسع على International Returns، وبعض الحالات لا يمكن تعديلها إلكترونيًا ويجب استخدام البريد.
هل توجد رسوم لتعديل Tax Return؟
لا توجد رسوم حكومية لتقديم:
- Change my return.
- CRA ReFILE service.
- T1-ADJ.
- طلب تعديل Quebec الرسمي.
لكن برنامج ضرائب تجاري أو Accountant أو Tax Preparer قد يفرض رسومًا مقابل خدمته.
أخطاء شائعة عند تعديل Tax Return
إرسال Return جديدة بدل Adjustment
هذا أول خطأ يجب تجنبه.
بعد تقديم الإقرار لا ترسل إقرارًا أصليًا ثانيًا للسنة نفسها.
التعديل قبل صدور NOA
في المسار الفدرالي، انتظر Notice of Assessment قبل تقديم Adjustment Request.
إرسال عدة تعديلات متتالية
إذا أرسلت Adjustment Request، انتظر النتيجة قبل إرسال تعديل آخر للسنة نفسها.
نسيان بعض التغييرات المرتبطة
إذا أضفت دخلًا، افحص ما إذا كان التغيير يؤثر أيضًا في deductions أو credits أو schedules مرتبطة به.
اجمع التغييرات التي تعرفها في طلب واضح بدل إرسال سلسلة طلبات صغيرة متتالية.
إرسال مستندات إلكترونيًا قبل الحصول على Case Number
في طلب التعديل الإلكتروني، لا ترسل Supporting Documents تلقائيًا.
انتظر حتى تطلب منك ويصدر Case Number.
عدم إرسال المستندات مع T1-ADJ
طلب البريد يحتاج إلى الوثائق الداعمة المطلوبة.
الاعتقاد أن Refund الجديد هو الأثر الوحيد
التعديل يمكن أن يؤثر في Benefits وCredits المرتبطة بالدخل أيضًا.
نسيان Quebec
إذا كنت في Quebec وكان التصحيح يؤثر في الإقرارين، عدّل الفدرالي وQuebec بصورة منفصلة.
تجاهل Balance Owing الناتج عن التعديل
الفائدة يمكن أن ترجع إلى Payment Due Date الأصلي.
تقديم Objection بدل Adjustment
إذا كنت أنت من نسي معلومة أو أخطأ في رقم، ابدأ بالمسار الخاص بالتعديل.
تعديل عنوانك من خلال Tax Return
العنوان والحالة الزوجية والمعلومات الشخصية لها خدمات مستقلة ولا تستخدم Change my return لهذا الغرض.
أسئلة شائعة
أرسلت ضرائبي اليوم واكتشفت خطأ، ماذا أفعل؟
لا ترسل Tax Return ثانية. انتظر حتى تتم معالجة الإقرار ويصدر Notice of Assessment، ثم قدم Adjustment Request.
هل أستطيع إلغاء Tax Return بعد الإرسال؟
الإجراء المعتاد لتصحيح الأرقام ليس إلغاء الإقرار، بل طلب تعديله بعد Assessment.
نسيت T4، هل سأتعرض لغرامة؟
إضافة T4 المفقودة لا تعني تلقائيًا وجود غرامة، لكن قد ينتج عنها Tax Owing وفائدة، كما توجد غرامات منفصلة في حالات عدم الإبلاغ المتكرر أو المعلومات الكاذبة وفق شروطها.
نسيت $100 من Interest، هل يجب تعديله؟
إذا كان المبلغ Income واجب الإبلاغ، فواجب التصحيح لا يختفي لأن الرقم صغير.
وصلني Amended T4 بعد تقديم الضرائب، ماذا أفعل؟
انتظر NOA إذا لم تصدر، ثم عدّل الإقرار باستخدام بيانات Amended T4.
نسيت RRSP Receipt، هل يمكن إضافتها؟
يمكن طلب تعديل Deduction أو Credit أو Expense مفقود عندما يكون مؤهلًا وتتوفر المستندات المطلوبة.
هل أرسل Receipt مع Change my return؟
ليس تلقائيًا. احتفظ بها وانتظر إذا تم طلبها وإعطاؤك Case Number.
هل ReFILE أسرع من T1-ADJ؟
الطلبات الإلكترونية تستهدف عادةً معالجة أسرع بكثير من البريد؛ الوقت المنشور للتعديل الإلكتروني نحو أسبوعين في الطلبات العادية.
هل أحتاج Accountant؟
ليس شرطًا لإجراء Adjustment Request عادي. تستطيع استخدام الخدمات الإلكترونية بنفسك إذا كانت حالتك مؤهلة.
ماذا إذا عدل Accountant الإقرار الأصلي؟
يمكن للممثل المعتمد تعديل إقرارك إذا كانت لديه Authorization المناسبة، أو يمكن لمعد الضرائب استخدام ReFILE في الحالات المؤهلة.
هل يمكنني تعديل 2018 في 2026؟
نعم، 2018 تقع ضمن فترة السنوات العشر العامة في 2026، مع مراعاة طريقة التعديل المتاحة وحالتك.
هل يمكن تعديل 2015 في 2026 والحصول على Refund؟
طلب Refund الناتج عن Adjustment يتجاوز فترة السنوات العشر إذا كان للسنة 2015 وقدم في 2026؛ لذلك لا ينطبق عليه المسار العام لاسترداد مبلغ عن السنوات العشر المتاحة.
هل Change my return متاح لـ2018؟
في الحالة العادية يمكن أن تكون Change my return متاحة للسنوات من 2016 إلى 2025 في 2026، لكن بعض أنواع Returns أو الحالات الخاصة تفرض البريد.
هل ReFILE متاح لـ2018؟
لا. ReFILE الحالي لا يستخدم لتعديل Return قبل 2021.
ماذا إذا ظهر بعد التعديل أن علي دفع مبلغ؟
ادفع Balance Owing بأسرع ما يمكن، لأن الفائدة اليومية المركبة يمكن أن تكون مستحقة من اليوم التالي لموعد الدفع الأصلي للسنة المعنية.
ماذا إذا رفضوا طلبي؟
إذا كانت المشكلة نقص مستندات، اتبع طلب المستندات.
إذا كنت لا توافق فعليًا على Assessment أو Reassessment، راجع حقك في Notice of Objection ولا تفوّت المهلة القانونية.
الخلاصة
إذا اكتشفت خطأ بعد تقديم Tax Return في كندا، اتبع هذا الترتيب:
- لا تقدم Return جديدة.
- انتظر Notice of Assessment.
- اجمع Tax Slips والإيصالات والمستندات الصحيحة.
- حدد كل التغييرات المطلوبة.
- استخدم Change my return أو ReFILE إذا كنت مؤهلًا.
- استخدم T1-ADJ إذا كانت حالتك تحتاج إلى البريد.
- لا ترسل Supporting Documents إلكترونيًا حتى تُطلب منك.
- احفظ Confirmation Number.
- راقب Notice of Reassessment.
- إذا ظهر Balance Owing، ادفعه لأن الفائدة قد تُحسب من الموعد الأصلي.
- إذا لم توافق على Assessment نفسه، استخدم مسار Objection وليس Adjustment.
- إذا كنت في Quebec، تحقق مما إذا كان يجب تعديل Quebec Return أيضًا.
هذا المحتوى خدمي مجاني من كندا اليوم، أُعد لمساعدة المقيمين في كندا على تصحيح Tax Return بعد إرساله، وفهم الفرق بين Adjustment وReassessment وObjection، واختيار الطريقة الصحيحة دون تقديم إقرار جديد للسنة نفسها.
