الإيصالات الضريبية للتبرعات والزكاة في كندا 2026: كم تسترد من الضرائب، وشروط الإيصال الرسمي، ومتى لا تُحسب الزكاة

يتبرع كثير من العرب في كندا للمساجد والكنائس والجمعيات، ويدفعون زكاة أموالهم كل عام، لكن عدداً كبيراً منهم لا يعرف أن جزءاً من هذا المال يعود إليه من الضرائب. هذا الدليل يشرح الإيصالات الضريبية للتبرعات والزكاة في كندا: متى يحق لك المطالبة بالرصيد الضريبي، وكم تسترد بالأرقام الرسمية، وما الذي يجب أن يظهر في الإيصال، ولماذا لا تُحسب الزكاة التي تدفعها لشخص مباشرة. وهو موجّه لكل من يقدّم إقراره الضريبي في كندا، عاملاً كان أو متقاعداً أو قادماً جديداً.

كيف يعمل الرصيد الضريبي للتبرعات؟

التبرع في كندا لا يُخصم من الدخل كما في بعض الدول، بل يمنحك رصيداً ضريبياً غير قابل للاسترداد (Donation Tax Credit) يقلّل الضريبة المستحقة عليك. أي أنه يخفّض ضريبتك، لكنه لا يعطيك مالاً إذا لم تكن عليك ضريبة أصلاً، ولهذا يمكنك تأجيله إلى سنوات لاحقة كما سيأتي.

تحسب وكالة الإيرادات الكندية (CRA) الرصيد الفدرالي على الجدول 9 (Schedule 9)، ثم تنقل النتيجة إلى السطر 34900 من الإقرار. وبحسب الجدول 9 لسنة 2025، يُحسب الرصيد الفدرالي على ثلاث شرائح:

مثال بالأرقام

شخص دخله الخاضع للضريبة أقل من 253,414 دولاراً، وتبرّع خلال 2025 بمبلغ 1,000 دولار لجمعية خيرية مسجلة:

• أول 200 دولار × 14.5% = 29 دولاراً.
• الباقي 800 دولار × 29% = 232 دولاراً.
• المجموع: رصيد فدرالي قدره 261 دولاراً يُخصم من ضريبته.

ويضاف إلى ذلك رصيد المقاطعة أو الإقليم، ويُحسب بالأرقام نفسها على نموذج المقاطعة (Form 428). وتختلف نسبته من مقاطعة إلى أخرى؛ ففي ألبرتا مثلاً تذكر وكالة الإيرادات أن النسبة 60% على أول 200 دولار و21% على ما زاد عليها. لذلك يكون المبلغ الذي تسترده فعلياً أكبر من الرصيد الفدرالي وحده.

بما أن أول 200 دولار تأخذ النسبة الأقل، فجمع تبرعاتك وتبرعات زوجك أو زوجتك في إقرار واحد يرفع ما تستردانه معاً.

من يحق له المطالبة؟ وما حدود المبلغ؟

• أنت أو زوجك أو شريكك في المعاشرة: تسمح وكالة الإيرادات بأن يطالب أحدكما بتبرعات الآخر، والإيصال يمكن أن يحمل اسم أيٍّ منكما.
• الحد الأعلى: يمكنك عادة المطالبة بما يصل إلى 75% من صافي دخلك للسنة (السطر 23600).
• التأجيل: لا يلزمك استعمال التبرعات في سنتها؛ يمكنك تأجيل ما لم تطالب به حتى 5 سنوات، على أن تطالب بالمبالغ المؤجلة قبل تبرعات السنة الحالية، ولا يُطالب بأي مبلغ إلا مرة واحدة.
• التاريخ: تُحسب للسنة الضريبية التبرعاتُ التي قُدّمت من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من تلك السنة. فإذا أردت أن يدخل تبرعك في إقرار 2026، يجب أن يتم قبل نهاية ديسمبر 2026.

تنبيه خاص بإقرار 2025: مدّدت الحكومة استثنائياً مهلة تبرعات 2024 حتى 28 فبراير 2025، فمن طالب في إقرار 2024 بتبرع قدّمه بين 1 يناير و28 فبراير 2025 لا يجوز له المطالبة به مرة ثانية في إقرار 2025.

لمن يجب أن تتبرع حتى يُحسب لك الرصيد؟

لا يُحسب الرصيد إلا إذا ذهب التبرع إلى جهة مؤهلة لتلقي التبرعات (Qualified Donee)، وأصدرت لك إيصالاً رسمياً. ومن هذه الجهات بحسب وكالة الإيرادات:

• الجمعيات الخيرية المسجلة لدى وكالة الإيرادات، ومنها كثير من المساجد والكنائس والمراكز الدينية والجمعيات الإغاثية.
• جمعيات الهواة الرياضية الكندية المسجلة، ومنظمات الصحافة المسجلة.
• الحكومة الفدرالية وحكومات المقاطعات والأقاليم، والبلديات المسجلة.
• الأمم المتحدة ووكالاتها، وجامعات خارج كندا مسجلة لدى الوكالة، وجمعيات أجنبية مسجلة تلقت هدية من حكومة كندا.

أما التبرع لجمعية في الولايات المتحدة فيُقبل عادة إذا كانت الجمعية من فئة 501(c)(3) ويمكن أن تكون جمعية مسجلة لو كانت في كندا، لكنه محدود غالباً بنسبة 75% من دخلك الصافي من مصادر أمريكية. ولا تذكر وكالة الإيرادات أن الجمعيات الأجنبية الأخرى مؤهلة، فالتبرع المباشر لجمعية في بلدك الأصلي لا يمنحك رصيداً في الغالب، إلا إذا مرّ عبر جمعية كندية مسجلة تعمل هناك.

كيف تتأكد أن الجمعية مسجلة؟

1. ادخل إلى قائمة الجمعيات الخيرية والجهات المؤهلة لدى وكالة الإيرادات.
2. اكتب اسم الجمعية أو المسجد، أو رقم التسجيل المطبوع على إيصاله.
3. تأكد أن الحالة «مسجلة» (Registered) وليست ملغاة.
4. إن كان عندك شك، اتصل بمديرية الجمعيات الخيرية في وكالة الإيرادات على الرقم:

1-800-267-2384

الزكاة والصدقة: متى تُحسب في الضرائب؟

القانون الضريبي الكندي لا يفرّق بين الزكاة والصدقة والتبرع العادي؛ المهم هو الجهة التي استلمت المال والإيصال الرسمي. ولذلك:

• زكاة تدفعها لمسجد أو جمعية مسجلة وتأخذ عليها إيصالاً رسمياً باسمك: تُحسب لك مثل أي تبرع.
• زكاة تعطيها لشخص محتاج أو لقريب مباشرة، في كندا أو خارجها: لا تُحسب، لأن الأفراد ليسوا من الجهات المؤهلة.
• مال تضعه نقداً في صندوق التبرعات بلا اسم: لا تستطيع الجمعية إصدار إيصال لك عنه، فلا رصيد له. إن أردت الإيصال، ادفع بطريقة تُثبت اسمك (بطاقة أو تحويل أو شيك) واطلب الإيصال.
• زكاة الفطر وكفارات وأضاحٍ عبر جمعية مسجلة: تُحسب إذا أصدرت الجمعية إيصالاً رسمياً بالمبلغ المؤهل، أما إن حصلت مقابلها على شيء (مثل لحم الأضحية لنفسك) فقد تقلّ القيمة المؤهلة.

ما الذي يجب أن يظهر في الإيصال الرسمي؟

تشترط وكالة الإيرادات أن يتضمن إيصال التبرع النقدي من جمعية مسجلة ما يلي:

• عبارة تفيد أنه إيصال رسمي لأغراض ضريبة الدخل.
• اسم الجمعية وعنوانها كما هما مسجلان لدى الوكالة، ورقم تسجيلها.
• رقم تسلسلي خاص بالإيصال، ومكان إصداره (المدينة أو البلدة).
• تاريخ التبرع أو سنته، وتاريخ إصدار الإيصال.
• اسمك الكامل مع الحرف الأول من الاسم الأوسط، وعنوانك.
• مبلغ التبرع، وقيمة ووصف أي مقابل حصلت عليه، و«المبلغ المؤهل».
• توقيع شخص مفوّض، واسم وكالة الإيرادات الكندية وعنوان موقعها.

وإذا كان التبرع عينياً (أغراض أو ممتلكات)، يضاف وصف مختصر له، واسم المقيّم وعنوانه إن قُيّم، وتكون القيمة المكتوبة هي القيمة السوقية العادلة وقت التبرع.

ما الذي لا يُحسب أو يُحسب جزئياً؟

• الوقت والخدمات: إذا تطوعت أو قدّمت خدمة مجاناً، فلا إيصال عنها، لأن هدية الخدمات لا تُعد تبرعاً عينياً.
• التبرع الذي يقابله شيء: أي فائدة تحصل عليها تُطرح من المبلغ. مثال وكالة الإيرادات: تبرعت بألف دولار وحصلت على 3 تذاكر قيمة كل منها 50 دولاراً، فالمبلغ المؤهل 850 دولاراً.
• مخططات «اشترِ أقل وتبرّع بأكثر»: تحذر الوكالة من مخططات التهرب الضريبي التي تعدك بإيصالات أكبر مما دفعت، وتنصح باستشارة مهني مستقل قبل التوقيع على أي شيء.

خطوات المطالبة في الإقرار الضريبي

1. اجمع كل إيصالاتك الرسمية للسنة، وإيصالات زوجك أو زوجتك إن أردتما جمعها.
2. تحقق من «المبلغ المؤهل» في كل إيصال، وتأكد من تسجيل كل جمعية.
3. املأ الجدول 9، أو أدخل الإيصالات في برنامج الضرائب الذي تستعمله فيحسبه عنك.
4. انقل النتيجة الفدرالية إلى السطر 34900، والمبالغ نفسها إلى نموذج المقاطعة.
5. إذا قدّمت إقرارك إلكترونياً فلا ترسل الإيصالات، لكن احتفظ بها مع إثبات الدفع (كشف البنك أو البطاقة أو الشيك) ست سنوات، لأن الوكالة قد تطلبها.
6. سجّل لنفسك ما طالبت به وما أجّلته، حتى لا تطالب بالمبلغ نفسه مرتين.

وإذا نسيت المطالبة بتبرعات سنة سابقة، فلك أن تطالب بها لاحقاً ضمن مدة التأجيل، أو أن تعدّل إقرارك بعد إرساله. وإن طلبت منك الوكالة الإيصالات للتحقق، فاقرأ دليلنا عن طلبات المستندات والتدقيق من وكالة الإيرادات.

أسئلة شائعة

هل أسترد كامل مبلغ الزكاة؟

لا. الرصيد نسبة من التبرع، فمن تبرع بألف دولار في 2025 حصل على 261 دولاراً من الرصيد الفدرالي، يضاف إليها رصيد المقاطعة، ويبقى أغلب المبلغ تبرعاً خالصاً منك.

ليس عليّ ضريبة هذه السنة، فهل أخسر الإيصالات؟

لا. الرصيد غير قابل للاسترداد، لكن يمكنك تأجيل التبرعات حتى 5 سنوات واستعمالها في سنة تكون عليك فيها ضريبة، أو أن يطالب بها زوجك أو زوجتك.

دفعت زكاتي لأقاربي في بلدي، فهل تُحسب؟

لا، لأن المال ذهب إلى أفراد لا إلى جهة مؤهلة. إذا كان الرصيد الضريبي مهماً لك، يمكنك دفع الزكاة عبر جمعية كندية مسجلة تعمل في ذلك البلد.

هل يكفي الإيصال الإلكتروني الذي يصلني بالبريد؟

نعم، ما دام يحمل كل البيانات المطلوبة. واحتفظ به ست سنوات مع إثبات الدفع.

أنا قادم جديد هذا العام، فهل يحق لي الرصيد؟

نعم، إذا قدّمت إقراراً ضريبياً كندياً عن السنة وتبرعت لجهة مؤهلة خلالها. راجع أيضاً دليل ضرائب القادم الجديد وأول إقرار ضريبي.

ولمعرفة خصومات أخرى قد تفوتك، اقرأ الخصومات الضريبية التي يغفل عنها العرب في كندا، وإن كان دخلك محدوداً فتعرّف على برامج تقديم الضرائب المجانية وعيادات المتطوعين.

الخلاصة: احرص على أن تذهب تبرعاتك وزكاتك إلى جهة مسجلة، وأن تأخذ إيصالاً رسمياً باسمك، وأن تجمع إيصالات الأسرة في إقرار واحد، فهذه ثلاث خطوات بسيطة تعيد إليك جزءاً مما أنفقته في الخير.

ملاحظة: المعلومات محدثة حتى نوفمبر 2026 وقد تتغير، فتأكد من الصفحة الرسمية. نسب الرصيد في الجدول من نموذج سنة 2025، وقد تختلف قليلاً في نموذج 2026 عند صدوره.

المصادر

• الجدول 9 للتبرعات والهدايا لسنة 2025، وكالة الإيرادات الكندية
• كم يمكنك المطالبة: التبرعات والهدايا، وكالة الإيرادات الكندية
• من يحق له المطالبة بالتبرعات، وكالة الإيرادات الكندية
• دليل الهدايا وضريبة الدخل P113
• بيانات إيصال التبرع الرسمي، وكالة الإيرادات الكندية
• نصائح وكالة الإيرادات حول المطالبة برصيد التبرعات

تابع أخبار كندا اليوم أولاً بأول عبر قناة كندا اليوم على واتساب.

ملاحظة مهمة من كندا اليوم: هذا المحتوى خدمي مجاني لأغراض التوعية العامة فقط، ولا يُعدّ استشارة قانونية أو طبية أو مالية. القوانين والإجراءات قد تتغير، لذلك نرجو التأكد من التفاصيل لدى الجهات الرسمية المختصة، مثل (وكالة الإيرادات الكندية CRA ومديرية الجمعيات الخيرية التابعة لها، وجهة الضرائب في مقاطعتك)، قبل اتخاذ أي قرار. لا يتحمّل موقع كندا اليوم أي مسؤولية عن أي قرار يُتخذ بناءً على هذا المحتوى.