يبحث كثير من القادمين الجدد وأصحاب الدخل المحدود عن طريقة لتقديم الإقرار الضريبي دون دفع رسوم لمحاسب. هذا الدليل يشرح برامج تقديم الضرائب المجانية في كندا: البرامج الإلكترونية المعتمدة من وكالة الإيرادات الكندية، وخدمة SimpleFile الحكومية، وعيادات الضرائب المجانية التي يديرها متطوعون، مع شروط كل خيار، والوثائق المطلوبة، والمواعيد المهمة لإقرار سنة 2025، حتى تختار الطريق المناسب لحالتك.
لماذا يجب أن تقدّم الإقرار الضريبي حتى لو كان دخلك قليلاً؟
في كندا لا يرتبط الإقرار الضريبي بدفع الضريبة فقط. فتقديم الإقرار كل سنة هو الطريق الذي تحدد به الحكومة استحقاقك لكثير من المدفوعات، مثل إعانة الأطفال وائتمان ضريبة السلع والخدمات والإعانات الإقليمية. لذلك قد يخسر صاحب الدخل القليل أو المعدوم مبالغ يستحقها إذا لم يقدّم إقراره، مع أن الإقرار نفسه قد لا يكلّفه شيئاً.
وإذا كنت قادماً جديداً وتقدّم إقرارك لأول مرة، فاقرأ أيضاً دليل أول إقرار ضريبي للقادم الجديد لأنه يشرح الدخل الأجنبي وتاريخ الإقامة والمساعدات التي تبدأ بعد الإقرار.
المواعيد المهمة لإقرار سنة 2025
- 30 أبريل 2026: آخر موعد لمعظم الأفراد لتقديم إقرار 2025 ودفع أي مبلغ مستحق. هذا الموعد مضى.
- 15 يونيو 2026: آخر موعد لتقديم الإقرار لأصحاب العمل الحر وأزواجهم، لكن الدفع كان مستحقاً قبل 30 أبريل لتجنب الفائدة. هذا الموعد مضى أيضاً.
- 29 يناير 2027: آخر يوم تعمل فيه خدمة التقديم الإلكتروني (NETFILE) وخدمة SimpleFile لموسم 2025.
إذا لم تقدّم إقرار 2025 حتى الآن، فما زال بإمكانك تقديمه إلكترونياً ومجاناً. وإذا لم يكن عليك مبلغ مستحق فلن تُفرض عليك غرامة تأخير، لأن الغرامة تُحسب على الرصيد المستحق فقط: 5% من المبلغ المستحق، ثم 1% عن كل شهر تأخير كامل حتى 12 شهراً. وترتفع إلى 10% ثم 2% شهرياً حتى 20 شهراً لمن فُرضت عليه غرامة تأخير في إحدى السنوات 2022 أو 2023 أو 2024 وتلقى طلباً رسمياً بالتقديم.
إذا كان دخلك محدوداً ووضعك الضريبي بسيطاً، فلا داعي لدفع أي رسوم: البرامج المعتمدة المجانية وخدمة SimpleFile وعيادات المتطوعين تكفي لتقديم إقرارك والحصول على كل الإعانات التي تستحقها.
الخيار الأول: برامج الضرائب الإلكترونية المجانية المعتمدة
تنشر وكالة الإيرادات الكندية (CRA) قائمة بالبرامج المعتمدة للتقديم عبر خدمة NETFILE، وهي الخدمة التي ترسل الإقرار مباشرة إلى الوكالة عبر الإنترنت. البرامج المعتمدة لسنة 2025 تسمح بتقديم إقرارات السنوات من 2018 إلى 2025، وخدمة NETFILE مفتوحة من 23 فبراير 2026 حتى 29 يناير 2027.
برامج مجانية للجميع
| البرنامج | طريقة الاستخدام | ملاحظات من قائمة الوكالة |
|---|---|---|
| Wealthsimple Tax | عبر الإنترنت | مجاني، مع خدمات مدفوعة اختيارية |
| CloudTax | عبر الإنترنت وتطبيق للجوال | مجاني، مع خدمات مدفوعة اختيارية |
| GenuTax Standard | برنامج يُنزَّل على الكمبيوتر | مجاني |
| Better Tax | عبر الإنترنت | مجاني |
| StudioTax | تطبيق الجوال | مجاني على الجوال فقط، ونسخة الكمبيوتر مدفوعة |
برامج مجانية حسب وضعك الضريبي
هناك برامج أخرى تقدّم نسخة مجانية بشروط، مثل TurboTax وUFile وH&R Block Tax Software Free وTaxTron وEachTax وFutureTax وغيرها. توضح الوكالة أن المجانية في هذه البرامج قد تعتمد على السنة الضريبية، أو على أن يكون دخلك محدوداً، أو وضعك بسيطاً، أو أنك تسكن في مقاطعات معينة، أو على شروط يحددها كل مزوّد. لذلك راجع صفحة البرنامج للسنة التي تقدّم عنها قبل أن تبدأ، حتى لا تُفاجأ بطلب دفع في آخر خطوة.
كيف تقدّم إقرارك بالبرنامج خطوة بخطوة؟
- اختر برنامجاً من قائمة البرامج المعتمدة على موقع وكالة الإيرادات، وتأكد أنه معتمد للسنة التي تريد التقديم عنها.
- اجمع قسائمك الضريبية: قسيمة الراتب T4، وقسيمة تأمين العمل T4E، وقسائم الفوائد T5، وقسائم المعاشات والمنح T4A، وإيصالات الإيجار والتبرعات والرسوم الدراسية إن وجدت.
- أدخل بياناتك ورقم التأمين الاجتماعي (SIN)، ثم أدخل أرقام القسائم كما هي.
- راجع الملخص النهائي ثم أرسل الإقرار عبر NETFILE من داخل البرنامج.
- احتفظ برقم التأكيد، وانتظر إشعار التقييم (Notice of Assessment) الذي يوضح المبلغ المسترد أو المستحق.
تقول الوكالة إن الإقرارات الإلكترونية تُعالَج عادة خلال أسبوعين تقريباً، بينما تحتاج الإقرارات الورقية وقتاً أطول بكثير، لذلك يبقى التقديم الإلكتروني مع الإيداع المباشر أسرع طريق لاستلام المبلغ المسترد.
الخيار الثاني: خدمة SimpleFile الحكومية
خدمة SimpleFile مجانية تقدّمها وكالة الإيرادات الكندية لأصحاب الدخل المنخفض والوضع الضريبي البسيط، ولا تحتاج فيها إلى أي برنامج أو حسابات. لها ثلاث صيغ:
- SimpleFile Digital: نموذج على الإنترنت متاح بدعوة أو بدونها، يعمل يومياً من 9 مارس 2026 حتى 29 يناير 2027 من السادسة صباحاً حتى الثالثة فجراً بتوقيت شرق كندا، وتقول الوكالة إن تعبئته تستغرق من 10 إلى 20 دقيقة.
- SimpleFile by Phone: التقديم عبر الهاتف، بدعوة فقط.
- SimpleFile by Paper: التقديم الورقي المبسّط، بدعوة فقط.
أعلنت الوكالة أنها سترسل في سبتمبر 2026 دعوات للمؤهلين لتقديم إقرار 2025 عبر SimpleFile، فإذا وصلتك رسالة منها فاستخدم رمز الدخول المكوّن من 8 أحرف الموجود فيها.
شروط استخدام SimpleFile
- أن تكون مقيماً في كندا لأغراض الضريبة من 1 يناير حتى 31 ديسمبر 2025، أي أن من وصل إلى كندا خلال 2025 لا يناسبه هذا الخيار.
- ألا يقل عمرك عن 15 سنة في 2025، وأن تقدّم الإقرار عن نفسك.
- ألا يكون لديك دخل، أو أن يكون دخلك من مصادر محددة فقط (الراتب T4، وتأمين العمل T4E، والفوائد الكندية T5، والمعاشات والإعانات T4A) وتحت حد معيّن.
- ألا تكون قد بعت منزلك الرئيسي أو أعلنت إفلاسك في 2025.
- ألا تكون قد سددت في 2025 مبالغ من إعانات كوفيد أو من خطة شراء المنزل الأول (HBP) أو خطة التعلم مدى الحياة (LLP).
- ألا تتجاوز كلفة أملاكك خارج كندا 100,000 دولار كندي. ومن لديه أملاك أكبر من ذلك يحتاج إلى نموذج خاص، وتجد تفاصيله في دليل التصريح عن الأملاك في البلد الأصلي ونموذج T1135.
حد الدخل يختلف حسب المقاطعة والعمر وحسب استفادتك من الائتمان الضريبي للإعاقة. على سبيل المثال، تذكر الوكالة أن الحد في أونتاريو هو 12,747 دولاراً لمن هم دون 65 سنة، و18,970 دولاراً لمن بلغوا 65 سنة أو أكثر، لمن لا يستفيدون من ائتمان الإعاقة. وتجد جدول بقية المقاطعات في صفحة SimpleFile الرسمية.
ماذا تحتاج لاستخدام SimpleFile Digital؟
- رقم التأمين الاجتماعي (SIN) وتاريخ الميلاد والعنوان البريدي.
- رقم التأمين الاجتماعي للزوج أو الشريك وصافي دخله، إن وجد.
- رمز الدخول: من رسالة الدعوة لسنة 2025، أو من إشعار التقييم لسنة 2024.
من لم تصله دعوة يمكنه التقديم إذا استوفى كل الشروط وكان قد قدّم إقرار 2024، مستخدماً رمز الدخول الموجود في إشعار تقييم 2024. أما من لم يقدّم إقرار 2024 فيحتاج إلى دعوة. ابدأ من صفحة SimpleFile Digital.
وانتبه إلى أن سكان كيبيك يجب أن يقدّموا أيضاً إقراراً إقليمياً منفصلاً لدى Revenu Québec.
الخيار الثالث: عيادات الضرائب المجانية
إذا كنت لا تثق بقدرتك على التعبئة وحدك، أو كانت لغتك الإنجليزية محدودة، فعيادات الضرائب المجانية هي الخيار الأنسب. يديرها متطوعون عبر منظمات مجتمعية ضمن برنامج المتطوعين لضريبة الدخل في المجتمع (Community Volunteer Income Tax Program)، ويُعرف في كيبيك باسم برنامج المساعدة الضريبية للمتطوعين (Income Tax Assistance – Volunteer Program) بالتعاون مع Revenu Québec.
من يحق له الاستفادة؟
يشترط البرنامج دخلاً متواضعاً ووضعاً ضريبياً بسيطاً. وهذه حدود دخل العائلة الإجمالي المقترحة من وكالة الإيرادات:
| حجم العائلة | الحد الأقصى المقترح للدخل الإجمالي |
|---|---|
| شخص واحد | 40,000 دولار |
| شخصان | 55,000 دولار |
| 3 أشخاص | 60,000 دولار |
| 4 أشخاص | 65,000 دولار |
| 5 أشخاص | 70,000 دولار |
| أكثر من 5 | 70,000 دولار + 5,000 دولار لكل شخص إضافي |
حجم العائلة يشمل الفرد أو الزوجين ومن يعيلانهم. ويمكن لكل منظمة أن تعدّل هذه الحدود حسب الوضع الاقتصادي المحلي وإمكاناتها، لذلك اسأل العيادة القريبة منك قبل الذهاب.
الحالات التي لا تقبلها العيادات
- دخل العمل الحر أو مصاريف العمل (مع استثناء بعض المبالغ في المربع 048 من قسيمة T4A إذا كانت أقل من 1,000 دولار).
- دخل الأعمال التجارية أو دخل الإيجار ومصاريفه.
- دخل فوائد يزيد على 1,200 دولار.
- الأرباح أو الخسائر الرأسمالية.
- الإفلاس في السنة الضريبية.
- الأملاك الأجنبية (نموذج T1135) أو الدخل الأجنبي، باستثناء مدفوعات الضمان الاجتماعي الأمريكية.
- إقرار شخص متوفى.
إذا كان لديك دخل من بلدك الأصلي، فلن تقبله العيادة غالباً، وقد يفيدك دليل منع الازدواج الضريبي بين كندا والدول العربية لفهم ما تحتاجه قبل التوجه إلى محاسب.
أنواع العيادات
- الحضور المباشر (Walk-in): خلال الساعات المعلنة، والأولوية لمن يحضر أولاً.
- ترك الوثائق (Drop-off): تترك وثائقك وتستلم الإقرار لاحقاً، مع إثبات هويتك عند الاستلام.
- بموعد مسبق: حضورياً، أو افتراضياً عبر مكالمة فيديو أو هاتف.
بعض المتطوعين يمكنهم إعداد إقرارات السنوات السابقة، حسب المعلومات المتوفرة لديك. وفي كيبيك لا تأخذ المنظمات رسوماً على الإقرار الفدرالي، وقد تأخذ رسوماً رمزية على الإقرار الإقليمي وفق قواعد Revenu Québec.
ماذا تحمل معك إلى العيادة؟
- هوية حكومية سارية فيها صورة.
- رقم التأمين الاجتماعي أو رقم مؤقت ساري المفعول.
- كل قسائمك الضريبية والإيصالات.
- إشعار التقييم من السنة السابقة إن أمكن.
للبحث عن عيادة قريبة حسب مدينتك ونوع الخدمة، استخدم صفحة عيادات الضرائب المجانية. وسكان كيبيك يتحققون من الأهلية عبر صفحة برنامج المتطوعين لدى Revenu Québec، حيث الحدود المقترحة 40,000 دولار للشخص الذي يعيش وحده، و55,000 دولار للزوجين أو لشخص بالغ مع معال واحد، مع 5,000 دولار لكل معال إضافي.
أي خيار يناسبك؟
| وضعك | الخيار الأنسب |
|---|---|
| دخل منخفض جداً من راتب أو إعانات فقط، وكنت مقيماً طوال 2025 | SimpleFile Digital |
| تجيد استخدام الكمبيوتر ولديك قسائم متعددة أو رسوم دراسية أو تبرعات | برنامج معتمد مجاني |
| قادم جديد أو لغتك محدودة ودخل عائلتك ضمن الحدود | عيادة ضرائب مجانية |
| عمل حر أو إيجار أو دخل أجنبي أو أرباح رأسمالية | برنامج معتمد يدعم حالتك، أو محاسب |
وتذكّر أن الإقرار هو ما يفتح لك باب الإعانات. فبعد تقديمه تُحسب أيضاً إعانات الأطفال الإقليمية، وقد تحتاج إليه للتقدّم إلى برامج دعم الإيجار في المقاطعات.
أسئلة شائعة
هل يمكنني تقديم إقرار 2025 الآن بعد فوات 30 أبريل؟
نعم. خدمة NETFILE وSimpleFile تعملان حتى 29 يناير 2027. وإذا لم يكن عليك مبلغ مستحق فلن تُفرض غرامة تأخير، أما إذا كان عليك مبلغ فالغرامة تبدأ بـ5% وتزيد 1% عن كل شهر تأخير كامل.
هل البرامج المجانية آمنة؟
البرامج الموجودة في قائمة وكالة الإيرادات معتمدة للتقديم عبر NETFILE. استخدم فقط برنامجاً من القائمة الرسمية، وادخل إليه من موقعه الرسمي.
وصلت إلى كندا في 2025، هل أستطيع استخدام SimpleFile؟
لا، لأن الخدمة تشترط أن تكون مقيماً لأغراض الضريبة طوال السنة من 1 يناير حتى 31 ديسمبر 2025. يمكنك استخدام برنامج معتمد مجاني أو عيادة ضرائب، بشرط ألا يكون لديك دخل أجنبي لا تقبله العيادات.
هل أستطيع تقديم إقرارات سنوات سابقة مجاناً؟
البرامج المعتمدة لسنة 2025 تسمح بالتقديم الإلكتروني للسنوات من 2018 إلى 2025، وبعض متطوعي العيادات يعدّون إقرارات السنوات السابقة حسب المعلومات المتوفرة.
هل تساعدني العيادة إذا كان دخلي أعلى من الحد قليلاً؟
الحدود مقترحة، ويمكن لكل منظمة أن تعدّلها. اتصل بالعيادة القريبة منك واسألها مباشرة.
باختصار، معظم العائلات ذات الدخل المحدود والوضع البسيط تستطيع تقديم إقرارها الضريبي في كندا دون دفع دولار واحد. ابدأ بالتحقق من أهليتك لخدمة SimpleFile، وإن لم تكن مؤهلاً فاختر برنامجاً مجانياً من القائمة الرسمية، أو احجز موعداً في عيادة ضرائب مجانية قرب منزلك.
ملاحظة: المعلومات محدثة حتى أكتوبر 2026 وقد تتغير، فتأكد من الصفحة الرسمية.
المصدر: وكالة الإيرادات الكندية (قائمة البرامج المعتمدة لـNETFILE، صفحات SimpleFile، صفحة عيادات الضرائب المجانية، صفحة غرامة التأخير، ونصائح موسم الضرائب 2026)، وRevenu Québec (برنامج المساعدة الضريبية للمتطوعين).
