إذا كان لديك مال في حساب التقاعد RRSP وتفكر في العودة إلى الدراسة، أو كان زوجك أو زوجتك يريد ذلك، فقد لا تحتاج إلى قرض. فالحكومة الكندية تسمح بسحب جزء من هذه المدخرات من دون ضريبة لتمويل الدراسة، بشرط إعادته لاحقاً. هذا الدليل موجّه إلى المقيمين في كندا الذين يملكون حساب RRSP، ويشرح خطة التعلم مدى الحياة (Lifelong Learning Plan): كم تستطيع أن تسحب، ومن يحق له، وما البرامج الدراسية المؤهلة، وكيف تقدم الطلب بالنموذج RC96، ومتى تبدأ الإعادة وكم تدفع كل سنة، وماذا يحدث إن لم تُعِد المال، اعتماداً على صفحات وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
خطة التعلم مدى الحياة ليست منحة، بل قرض من نفسك لنفسك: تسحب حتى 10,000 دولار في السنة و20,000 دولار في المشاركة الواحدة من دون ضريبة، ثم تعيدها إلى حسابك على 10 سنوات. وكل مبلغ لا تعيده في وقته يُضاف إلى دخلك الخاضع للضريبة.
ما هي خطة التعلم مدى الحياة؟
هي برنامج فدرالي يسمح لك بسحب مبالغ من حسابات RRSP الخاصة بك لتمويل تدريب أو تعليم بدوام كامل لك أو لزوجك أو شريكك في المعاشرة (Common-law partner). وبحسب CRA:
- لا تُضاف المبالغ المسحوبة إلى دخلك.
- لا تقتطع المؤسسة المالية ضريبة على هذه المبالغ، بخلاف السحب العادي من RRSP.
- تعيد المبالغ إلى حسابك على فترة تمتد عموماً 10 سنوات.
وإذا لم تكن تعرف كيف يعمل حساب RRSP أصلاً، فابدأ بدليل RRSP في كندا.
كم تستطيع أن تسحب؟
| الحد | المبلغ | ماذا يحدث إن تجاوزته؟ |
|---|---|---|
| في السنة الميلادية الواحدة | حتى 10,000 دولار | يُضاف الزائد إلى دخلك في سنة السحب، وتقتطع المؤسسة ضريبة على الجزء الزائد |
| في المشاركة الواحدة | حتى 20,000 دولار | يُضاف الزائد إلى دخلك في السنة التي تجاوزت فيها الحد |
- يمكنك مواصلة السحب حتى بداية فترة الإعادة، أو حتى يناير من السنة الرابعة بعد سنة أول سحب، أيهما أسبق.
- لا حد لعدد المرات التي تشارك فيها طوال حياتك، لكن لا يمكنك بدء مشاركة جديدة إلا في السنة التي تلي وصول رصيدك إلى صفر.
- يستطيع زوجك أو شريكك أيضاً أن يسحب حتى 10,000 دولار من حساباته في السنة نفسها.
من يحق له المشاركة؟
شروطك أنت (صاحب الحساب)
- أن تكون مقيماً في كندا.
- أن يكون لديك حساب RRSP عادي، فالحسابات المقفلة (Locked-in RRSP) لا تصلح للسحب، ولا يُسحب من PRPP أو SPP.
- ألا تكون فترة الإعادة قد بدأت إن كان لك سحب سابق في الخطة.
شروط الطالب
- الطالب هو أنت أو زوجك أو شريكك فقط. لا يمكن استخدام الخطة لدراسة أبنائك، ولتعليم الأبناء حساب آخر شرحناه في دليل RESP في كندا.
- أن يكون الطالب مسجلاً بدوام كامل في برنامج مؤهل في مؤسسة تعليمية معتمدة، أو أن يكون قد تلقى عرض قبول، قبل شهر مارس من السنة التي تلي سنة السحب.
- أن يبقى مسجلاً في أبريل من تلك السنة، إلا إذا كان قد أنهى البرنامج.
- يبقى الطالب الشخص نفسه طوال المشاركة، فلا تستطيع تغييره من سنة إلى أخرى.
ما البرنامج المؤهل؟
هو برنامج في جامعة أو كلية أو مؤسسة تعليمية أخرى تستوفي شروطاً معينة، ويتطلب عادة أن يقضي الطالب 10 ساعات أو أكثر في الأسبوع في الدروس أو العمل المرتبط بالبرنامج. والمؤسسة نفسها هي التي تقرر هل الطالب بدوام كامل أم جزئي، فإن صنّفتك بدوام جزئي فلن تكون مؤهلاً حتى لو كان البرنامج 10 ساعات أو أكثر.
استثناء ذوي الإعاقة
يسمح بالدراسة بدوام جزئي، وبأقل من 10 ساعات أسبوعياً، إذا كان الطالب:
- لديه رسالة موقعة من مختص مؤهل، مثل طبيب أو أخصائي نفسي، تقول إنه لا يُتوقع منه الدراسة بدوام كامل بسبب إعاقة جسدية أو نفسية؛ أو
- يحق له مبلغ الإعاقة في السطر 31600 من إقراره الضريبي لسنة السحب.
كيف تسحب المال خطوة بخطوة؟
- تأكد من القبول: احصل على عرض قبول أو تسجيل بدوام كامل في برنامج مؤهل.
- املأ النموذج RC96: وهو طلب السحب من RRSP ضمن خطة التعلم مدى الحياة. تملأ الجزء الأول وتسلمه إلى المؤسسة المالية التي تدير حسابك، وهي تملأ الجزء الثاني.
- نموذج لكل سحب: إن سحبت أكثر من مرة، فلكل سحب نموذج RC96 خاص به.
- صرّح بالسحب في إقرارك: أرفق الجدول 7 (Schedule 7) بإقرارك الضريبي. وإن كان الطالب زوجك أو شريكك، فضع علامة في الخانة 26400، وإلا ستعتبرك CRA أنت الطالب.
انتبه لقاعدة الـ89 يوماً
إذا أودعت مالاً في RRSP خلال الـ89 يوماً التي تسبق السحب، فقد لا يُخصم جزء من هذه المساهمة من دخلك. والجزء غير القابل للخصم هو مساهماتك في تلك الفترة مطروحاً منها قيمة الحساب بعد السحب مباشرة. لذلك لا تودع مالاً قبل السحب بأيام وأنت تتوقع خصمه كاملاً.
متى تبدأ الإعادة وكم تدفع؟
بداية فترة الإعادة
- إذا كان الطالب مؤهلاً 3 أشهر على الأقل في سنة ولم يكن مؤهلاً في السنة التالية، تبدأ الإعادة عموماً في السنة الثانية منهما.
- إذا بقي الطالب مؤهلاً كل سنة، تبدأ الإعادة في السنة الخامسة بعد أول سحب، وهذا أبعد موعد ممكن.
- إذا كان البرنامج قصيراً وبدأ في آخر السنة فلم يكمل الطالب 3 أشهر في سنة ميلادية، تبدأ الإعادة في السنة الثانية بعد سنة السحب.
المبلغ السنوي
تعيد كل سنة عُشر المبلغ الإجمالي الذي سحبته عموماً، حتى يصل الرصيد إلى صفر. فمن سحب 20,000 دولار يعيد نحو 2,000 دولار سنوياً لمدة 10 سنوات.
كيف تُسجَّل الإعادة؟
- أودع المبلغ في RRSP أو PRPP أو SPP خلال سنة الإعادة، أو في أول 60 يوماً من السنة التالية.
- خصص المبلغ إعادةً لخطة التعلم في الجدول 7 مع إقرارك لتلك السنة.
- المبالغ التي تخصصها إعادةً لا تُخصم من دخلك كمساهمة عادية في RRSP.
ماذا إن أعدت أقل من المطلوب؟
يُضاف الفرق إلى دخلك في السطر 12900 من إقرارك، فتدفع عليه ضريبة. والدفع المبكر قبل أول سنة إعادة يخفض المبالغ المطلوبة في السنوات اللاحقة.
أين أعرف رصيدي؟
يصلك «كشف حساب خطة التعلم» مع إشعار التقييم الضريبي، ويُظهر المسحوب والرصيد وما أعدته والمبلغ المطلوب في السنة التالية. ويمكنك رؤيته أيضاً في حسابك على موقع CRA. وعليك تقديم إقرار ضريبي كل سنة حتى تعيد كل المبالغ أو تُضاف إلى دخلك، وتساعدك في ذلك برامج تقديم الضرائب المجانية في كندا.
متى يلغى السحب؟
بحسب CRA، يجب إلغاء السحب في ثلاث حالات:
- إذا لم يسجل الطالب في الموعد.
- إذا ترك الطالب البرنامج قبل أبريل من السنة التي تلي السحب، وكان 75% على الأقل من الرسوم الدراسية قابلاً للاسترداد.
- إذا أصبحت غير مقيم في كندا قبل نهاية سنة السحب.
ويكون الإلغاء بإعادة المبلغ المسحوب إلى RRSP، ثم إرسال النموذج RC97 أو رسالة بالتفاصيل المطلوبة إلى CRA. وإن كنت مقيماً، فموعد الإعادة 31 ديسمبر من السنة التي تلي السحب.
هل الخطة مناسبة لك؟
| قد تناسبك إذا | فكّر مرتين إذا |
|---|---|
| كنت تريد تغيير مهنتك ولا تريد قرضاً بفائدة | كانت مدخرات RRSP كل ما لديك للتقاعد |
| كنت واثقاً من قدرتك على إعادة عُشر المبلغ سنوياً | كان دخلك بعد الدراسة غير مضمون |
| كان البرنامج بدوام كامل في مؤسسة معتمدة | كان البرنامج قصيراً أو بدوام جزئي (إلا لذوي الإعاقة) |
وقبل أن تسحب من مدخراتك، تحقق هل يحق لك تمويل حكومي لا يُعاد، كما شرحنا في دليل برامج إعادة التدريب المهني المموّلة للكبار في كندا.
أسئلة شائعة
هل أستطيع استخدام الخطة لدراسة ابني في الجامعة؟
لا. الطالب في هذه الخطة يكون أنت أو زوجك أو شريكك فقط.
هل تقتطع المؤسسة المالية ضريبة عند السحب؟
لا تقتطع ضريبة على المبالغ المؤهلة، إلا على ما يزيد عن 10,000 دولار في السنة.
هل أستطيع السحب أكثر من مرة؟
نعم، داخل المشاركة الواحدة بحد 10,000 دولار سنوياً و20,000 دولار إجمالاً، ولكل سحب نموذج RC96. ويمكنك المشاركة مجدداً بعد أن يصل رصيدك إلى صفر.
ماذا لو لم أُعِد المبلغ السنوي؟
يُضاف المبلغ غير المعاد إلى دخلك في تلك السنة في السطر 12900، فتدفع عليه ضريبة بحسب شريحة دخلك.
الخلاصة: خطة التعلم مدى الحياة طريقة مرنة لتمويل عودتك أو عودة شريكك إلى الدراسة من دون قرض أو ضريبة فورية، لكنها تأخذ من مدخرات تقاعدك. تأكد من أهلية البرنامج، واملأ النموذج RC96 لكل سحب، وأرفق الجدول 7 كل سنة، والتزم بإعادة العُشر سنوياً حتى لا يتحول المبلغ إلى دخل خاضع للضريبة.
ملاحظة: المعلومات محدثة حتى أكتوبر 2026 وقد تتغير، فتأكد من الصفحة الرسمية.
المصادر
- وكالة الإيرادات الكندية: خطة التعلم مدى الحياة
- وكالة الإيرادات الكندية: السحب ضمن خطة التعلم مدى الحياة
- وكالة الإيرادات الكندية: المشاركة في خطة التعلم مدى الحياة
- وكالة الإيرادات الكندية: الإعادة إلى RRSP ضمن الخطة
- وكالة الإيرادات الكندية: إلغاء السحب ضمن الخطة
تابع أخبار كندا اليوم أولاً بأول عبر قناة كندا اليوم على واتساب.
ملاحظة مهمة من كندا اليوم: هذا المحتوى خدمي مجاني لأغراض التوعية العامة فقط، ولا يُعدّ استشارة قانونية أو طبية أو مالية. القوانين والإجراءات قد تتغير، لذلك نرجو التأكد من التفاصيل لدى الجهات الرسمية المختصة، مثل (وكالة الإيرادات الكندية CRA، والمؤسسة المالية التي تدير حساب RRSP الخاص بك، ومكتب القبول في مؤسستك التعليمية، وRevenu Québec لسكان كيبيك)، قبل اتخاذ أي قرار. لا يتحمّل موقع كندا اليوم أي مسؤولية عن أي قرار يُتخذ بناءً على هذا المحتوى.
