كثير من العائلات العربية في كندا تبدأ مشروعها الأول من البيت: حلويات، أو صابون طبيعي، أو ملابس، أو إكسسوارات تُباع عبر إنستغرام وإتسي وأمازون وفيسبوك ماركت بليس. هذا الدليل يشرح لك البيع أونلاين من البيت في كندا بطريقة قانونية: متى تحتاج إلى تسجيل اسم المشروع ورقم الأعمال، ومتى تبدأ بتحصيل ضريبة GST/HST، وكيف تصرّح بدخلك، وما الذي تبلّغ به المنصات عنك وكالة الإيرادات الكندية، والتراخيص الخاصة بالطعام ومستحضرات التجميل.
هل البيع من البيت «مشروع» في نظر الضرائب؟
إذا كنت تبيع بانتظام بقصد الربح، فهذا في الغالب نشاط تجاري، ودخله يجب أن يظهر في إقرارك الضريبي السنوي. أما بيع أغراضك الشخصية المستعملة من حين لآخر فأمر مختلف. وإذا لم تكن متأكداً من وضعك، فالأسلم أن تحتفظ بسجل كامل للمبيعات والمصاريف من اليوم الأول.
وقد شرحنا طريقة التصريح بدخل العمل الحر في دليل ضرائب العاملين لحسابهم في كندا.
المنصات الرقمية صارت ترسل لوكالة الإيرادات الكندية معلومات عن البائعين ومبالغ مبيعاتهم، لذلك صرّح بكل دخلك من البيع أونلاين، واحتفظ بفواتير مصاريفك لتخصمها.
الخطوة الأولى: الاسم وشكل المشروع
أبسط شكل هو «المشروع الفردي» (Sole Proprietorship): أنت والمشروع شخص واحد قانونياً، والدخل يُضاف إلى دخلك الشخصي. وفي أونتاريو:
- إذا عملت باسمك القانوني الكامل فلا تحتاج إلى تسجيل اسم.
- إذا استعملت اسماً تجارياً مثل «حلويات الشام» فيجب تسجيله في سجل الأعمال في أونتاريو، والرسوم الحكومية 60 دولاراً إلكترونياً، والتسجيل صالح خمس سنوات.
- تأسيس شركة في أونتاريو رسومه الحكومية 300 دولار، وهو خيار تحتاج فيه عادةً إلى استشارة محاسب.
وفي بقية المقاطعات توجد أنظمة تسجيل مشابهة لدى حكومة المقاطعة.
الخطوة الثانية: رقم الأعمال (BN)
بحسب وكالة الإيرادات الكندية، المشروع غير المؤسس كشركة لا يحتاج إلى رقم أعمال إلا عندما يسجّل في أحد حسابات الوكالة، مثل حساب GST/HST أو حساب الرواتب إذا وظّف عاملين. وفي ألبرتا وبريتش كولومبيا ومانيتوبا ونيوبرونزويك ونوفا سكوشا وأونتاريو وجزيرة الأمير إدوارد وساسكاتشوان يصدر رقم الأعمال تلقائياً عند تسجيل المشروع لدى المقاطعة، أما في كيبيك ونيوفاوندلاند ولابرادور والأقاليم الشمالية فتسجّل للحصول عليه لدى الوكالة مباشرة. ولا يجوز أن يكون للمشروع نفسه أكثر من رقم أعمال واحد.
الخطوة الثالثة: متى تبدأ بتحصيل GST/HST؟
هنا القاعدة الأهم: حد «المورّد الصغير» (Small Supplier) هو 30,000 دولار من المبيعات الخاضعة للضريبة، قبل خصم المصاريف، وتُحسب معها مبيعات كل مشاريعك إن كان عندك أكثر من مشروع.
| الحالة | ماذا يحدث |
|---|---|
| مبيعاتك لم تتجاوز 30,000 دولار | أنت مورّد صغير، ولا يلزمك التسجيل، ويمكنك التسجيل اختيارياً |
| تجاوزت 30,000 دولار في ربع سنة واحد | تفقد صفة المورّد الصغير عند البيعة التي تجاوزت بها الحد، وتسجّل وتحصّل الضريبة ابتداءً من تلك البيعة نفسها |
| تجاوزت 30,000 دولار خلال أربعة أرباع متتالية، لا في ربع واحد | تفقد الصفة في نهاية الشهر التالي للربع الذي تجاوزت فيه الحد، وتسجّل قبل أول بيعة بعد ذلك |
وفي الحالتين يجب التسجيل عادةً خلال 29 يوماً من تاريخ سريان التسجيل. وإذا سجّلت اختيارياً، يكون تاريخ السريان غالباً يوم الطلب أو حتى 30 يوماً قبله.
لماذا قد يسجّل البعض اختيارياً قبل بلوغ الحد؟ لأن المسجّل يستطيع غالباً استرداد الضريبة التي دفعها على مشتريات المشروع. لكن هذا يعني أيضاً تقديم إقرارات ضريبية دورية، فقرّر بعد حساب بسيط أو استشارة. وتفاصيل الحسابات في دليل ضريبة GST/HST للشركات الصغيرة.
ما الذي تبلّغ به المنصات عنك؟
منذ سنة 2024 تطبق كندا «قواعد الإبلاغ لمشغلي المنصات الرقمية». فإذا كنت بائعاً مسجلاً على منصة، وتعيش في كندا، وتبيع سلعاً أو خدمات أو تؤجر عقاراً، فقد تكون «بائعاً مُبلَّغاً عنه». وبحسب وكالة الإيرادات الكندية، تجمع المنصة عنك وتبلّغ:
- اسمك وعنوانك الأساسي وتاريخ ميلادك عند الاقتضاء.
- رقمك الضريبي والجهة التي أصدرته، ومعرّفات حسابك المالي.
- المبالغ التي دُفعت لك، والرسوم والعمولات والضرائب التي اقتطعتها المنصة.
وتقدّم المنصة إقرارها للسنة السابقة بحلول 31 يناير، وتعطيك نسخة من المعلومات المبلَّغ عنها بحلول 31 يناير أيضاً. وتنبّه الوكالة إلى ما يلي:
- راجع النسخة وتأكد أنها تطابق ما تصرّح به في إقرارك.
- أعطِ المنصة رقمك الضريبي إذا طلبته، لأن الوكالة قد تفرض غرامة 500 دولار عن كل امتناع عن تقديمه.
- إذا لم تصرّح بدخل المنصات في السنوات السابقة، يمكنك تصحيح إقراراتك طوعاً، أو التقدم إلى برنامج الإفصاح الطوعي.
تراخيص خاصة بحسب ما تبيعه
الطعام المصنوع في البيت
في تورونتو، المطبخ المنزلي المستعمل لتحضير طعام تجاري يُعدّ «منشأة غذائية»، ويجب إشعار المسؤول الطبي للصحة العامة قبل البدء، ثم يتواصل معك مفتش صحة ليشرح المتطلبات. وهذا ينطبق على المنشآت الثابتة والمتنقلة والمنزلية. وإذا كنت ستنقل الطعام بين المقاطعات أو خارج كندا، فقد تدخل في اختصاص الوكالة الكندية لتفتيش الأغذية. وتجد تفاصيل أكثر في دليلنا عن تراخيص فتح مطعم أو محل طعام.
الصابون ومستحضرات التجميل
إذا كنت تصنع منتجات تجميل في البيت وتبيعها، فقانون مستحضرات التجميل يطلب تقديم «نموذج إشعار مستحضر التجميل» (Cosmetic Notification Form) إلى وزارة الصحة الكندية خلال الأيام العشرة الأولى من طرح المنتج للبيع في كندا. والصفحة الرسمية لا تذكر استثناءً للمنتجين الصغار أو المنزليين. ويتضمن النموذج المكونات وتراكيزها، وأي تغيير في اسم المنتج أو بيانات التواصل أو التركيبة يحتاج إلى تعديل الإشعار. وللاستفسار: برنامج سلامة المنتجات الاستهلاكية على الرقم 1-866-662-0666.
العمل من البيت والتنظيم العمراني
البلديات تنظّم «الأنشطة المنزلية» (Home Occupation) في قوانين التنظيم العمراني: ما المسموح في الحي السكني، وعدد العاملين، واستقبال الزبائن، والتخزين. والقواعد تختلف من مدينة إلى أخرى، فابحث في موقع بلديتك عن «home occupation» أو «home-based business» قبل أن تستقبل زبائن أو تخزّن بضاعة كثيرة في البيت.
قائمة البدء خطوة بخطوة
- حدد ما تبيعه، وتأكد إن كان يحتاج إلى ترخيص خاص (طعام، مستحضرات تجميل).
- اختر الاسم وسجّله في المقاطعة إن لم يكن اسمك الشخصي.
- افتح حساباً بنكياً منفصلاً للمشروع حتى تفصل الدخل والمصاريف.
- سجّل كل بيعة وكل مصروف من اليوم الأول، واحفظ الفواتير.
- راقب مبيعاتك كل ربع سنة، وسجّل في GST/HST قبل بلوغ 30,000 دولار أو فور تجاوزها.
- أعطِ المنصة معلوماتك الضريبية الصحيحة، وراجع النسخة التي تصلك بحلول 31 يناير.
- صرّح بالدخل في إقرارك السنوي، واخصم المصاريف المسموح بها.
- تحقق من قواعد بلديتك للعمل من المنزل.
وإذا كنت تبيع عبر فيسبوك ماركت بليس أو كيجيجي، فراجع أيضاً دليل البيع والشراء بأمان على فيسبوك ماركت بليس وكيجيجي لتحمي نفسك من إشعارات الدفع المزيفة، ودليل التحويل الإلكتروني إنتراك لتعرف حدوده وطرق الاحتيال فيه.
أسئلة شائعة
أبيع بأقل من 30 ألف دولار سنوياً، هل أدفع ضريبة؟
لا يلزمك تحصيل GST/HST من الزبائن ما دمت مورّداً صغيراً، لكن ربحك من البيع يبقى دخلاً تصرّح به في إقرار ضريبة الدخل.
هل تعرف وكالة الإيرادات الكندية بمبيعاتي على المنصات؟
المنصات المشمولة بقواعد الإبلاغ ترسل للوكالة اسمك وعنوانك ورقمك الضريبي والمبالغ المدفوعة لك والرسوم المقتطعة، وتعطيك نسخة بحلول 31 يناير.
هل أحتاج إلى رقم أعمال لأبيع على إتسي أو أمازون؟
المشروع غير المؤسس لا يحتاج إلى رقم أعمال إلا عند التسجيل في حساب لدى الوكالة مثل GST/HST، لكن بعض المنصات قد تطلب معلومات ضريبية لتطبيق قواعد الإبلاغ.
أصنع صابوناً طبيعياً في البيت، هل أحتاج إلى إذن من وزارة الصحة؟
لا يوجد «إذن» مسبق، لكن يجب تقديم نموذج إشعار مستحضر التجميل خلال عشرة أيام من بدء البيع، ويُمنع البيع إذا تأخر الإشعار المطلوب.
هل أستطيع بيع حلويات من مطبخ بيتي في تورونتو؟
المطبخ المنزلي التجاري يُعدّ منشأة غذائية، فيجب إشعار الصحة العامة في تورونتو قبل البدء، والالتزام بالقواعد التي يشرحها لك المفتش، إضافة إلى قواعد التنظيم العمراني.
البيع من البيت فرصة حقيقية لبدء مشروع بتكلفة قليلة، والفرق بين مشروع يكبر بهدوء ومشروع يتعثر بالغرامات هو التنظيم من البداية: تسجيل صحيح، وسجلات مرتبة، وتصريح كامل بالدخل.
ملاحظة: المعلومات محدثة حتى نوفمبر 2026 وقد تتغير، فتأكد من الصفحة الرسمية.
المصادر
- صفحة وكالة الإيرادات الكندية: متى تسجّل وتبدأ بتحصيل GST/HST
- إرشاد الوكالة لمن يكسب دخلاً عبر تطبيق أو موقع
- المعلومات التي تبلّغ بها المنصات الرقمية
- متى تحتاج إلى رقم أعمال
- رسوم تسجيل الأعمال في أونتاريو
- أسئلة وزارة الصحة الكندية عن لوائح مستحضرات التجميل
- صفحة الصحة العامة في تورونتو لبدء مشروع غذائي
تابع أخبار كندا اليوم أولاً بأول عبر قناة كندا اليوم على واتساب.
ملاحظة مهمة من كندا اليوم: هذا المحتوى خدمي مجاني لأغراض التوعية العامة فقط، ولا يُعدّ استشارة قانونية أو طبية أو مالية. القوانين والإجراءات قد تتغير، لذلك نرجو التأكد من التفاصيل لدى الجهات الرسمية المختصة، مثل (وكالة الإيرادات الكندية CRA، ووزارة الصحة الكندية، وسجل الأعمال في مقاطعتك، وبلدية مدينتك ووحدة الصحة العامة المحلية)، قبل اتخاذ أي قرار. لا يتحمّل موقع كندا اليوم أي مسؤولية عن أي قرار يُتخذ بناءً على هذا المحتوى.
