حساب Registered Education Savings Plan – RESP هو حساب مسجل مخصص للادخار للتعليم بعد المرحلة الثانوية. يفتح شخص يسمى Subscriber الحساب ويحدد شخصًا أو أكثر كمستفيد Beneficiary، ثم يمكن وضع مساهمات داخل الحساب واستثمارها، كما قد تدخل إليه مساعدات حكومية مرتبطة بالطفل.
أهم ما يجب معرفته من البداية أن مساهمات RESP لا تعطي خصمًا من الدخل مثل RRSP أو FHSA. الميزة الأساسية هي أن الاستثمار يمكن أن ينمو داخل الحساب دون فرض ضريبة سنوية على أرباحه، ويمكن للطفل المؤهل أيضًا الحصول على Canada Education Savings Grant وCanada Learning Bond وبعض المساعدات الإقليمية.
RESP لا يمنح خصمًا ضريبيًا على المبلغ الذي تودعه، لكن يمكن أن يضيف للطفل منحًا حكومية مهمة. وتصل مساهمات الأسرة إلى حد 50,000 دولار لكل مستفيد، بينما يمكن أن تضيف CESG حتى 7,200 دولار وCanada Learning Bond حتى 2,000 دولار وفق الأهلية.
ما الذي يمكن أن يدخل إلى RESP؟
قد يتكون رصيد RESP من أربعة أجزاء رئيسية:
- مساهماتك الشخصية.
- Canada Education Savings Grant – CESG.
- Canada Learning Bond – CLB إذا كان الطفل مؤهلًا.
- مساعدات تعليمية إقليمية عندما تنطبق.
كما يمكن أن ينمو الرصيد من خلال الفائدة أو أرباح الاستثمارات الموجودة داخل الحساب.
من يستطيع فتح RESP؟
في الخطط الفردية، يستطيع عمومًا أي شخص فتح RESP لمستفيد، وليس شرطًا أن يكون والد الطفل.
يمكن أن يكون Subscriber:
- الأب أو الأم.
- الجد أو الجدة.
- قريبًا آخر.
- صديقًا للعائلة.
- وليًا أو Guardian.
- شخصًا بالغًا يفتح RESP لنفسه.
- Public Primary Caregiver في الحالات المسموح بها.
كما يمكن للزوجين أو Common-Law Partners أن يكونا Joint Subscribers في بعض الخطط.
هل يجب أن يكون المستفيد طفلًا؟
لا.
يمكن أن يكون Beneficiary طفلًا أو بالغًا، ويمكن للشخص البالغ فتح RESP لنفسه.
لكن معظم المساعدات الحكومية مثل CESG وCLB لها شروط عمر وإقامة خاصة، ولذلك فتح RESP لشخص بالغ لا يعني أنه سيحصل تلقائيًا على هذه المساعدات.
ما الذي تحتاجه قبل فتح RESP؟
الخطوة الأساسية هي الحصول على Social Insurance Number – SIN صالح للمستفيد.
كما يحتاج Subscriber نفسه إلى SIN عند فتح الخطة، باستثناء بعض الحالات الخاصة بالجهات العامة التي تستخدم Business Number.
المستفيد يجب عمومًا أن يكون مقيمًا في كندا وأن يتم إعطاء SIN الخاص به إلى RESP Promoter قبل تسميته كمستفيد والمساهمة له.
إذا لم يكن للطفل SIN:
لا توجد رسوم حكومية للحصول على SIN. ويمكن للوالد أو الوصي القانوني التقديم نيابةً عن الطفل القاصر.
أين تفتح RESP؟
يتم فتح الحساب عن طريق RESP Promoter وليس بتقديم طلب مباشر إلى الحكومة.
قد يكون Promoter:
- بنكًا.
- Credit Union.
- شركة استثمار.
- شركة Trust.
- جهة تقدم Scholarship أو Group Plans.
- مزود خدمات مالية معتمدًا.
ليس كل Promoter يقدم كل المساعدات، لذلك تحقق قبل فتح الحساب من أنه يدعم:
- Basic CESG.
- Additional CESG.
- Canada Learning Bond.
- BCTESG إذا كنت في British Columbia.
- QESI إذا كنت في Quebec.
ماذا تسأل المؤسسة قبل فتح RESP؟
قبل توقيع العقد، اسأل بوضوح عن:
- نوع RESP المتوفر.
- هل يدعم Basic CESG؟
- هل يدعم Additional CESG؟
- هل يدعم Canada Learning Bond؟
- هل يدعم المساعدة الإقليمية في مقاطعتك؟
- رسوم فتح الحساب.
- رسوم الإدارة.
- رسوم الاستثمار.
- رسوم نقل RESP إلى مؤسسة أخرى.
- رسوم أو شروط السحب.
- ماذا يحدث إذا توقفت عن المساهمات.
- ماذا يحدث إذا لم يذهب الطفل إلى التعليم بعد الثانوية.
- أنواع الاستثمارات المتاحة.
- هل المساهمات إلزامية وبجدول ثابت أم مرنة.
هذه النقطة مهمة خصوصًا مع Group Plans، لأن بعض العقود تفرض جدول مساهمات وشروطًا تختلف عن RESP العادية.
أنواع RESP
Individual RESP
يكون له Beneficiary واحد.
يمكن استخدامه لطفلك أو طفل شخص آخر أو حتى لنفسك إذا كنت بالغًا.
لا يشترط أن تربطك بالمستفيد صلة عائلية في الخطة الفردية العادية.
Family RESP
يمكن أن يحتوي أكثر من Beneficiary.
لكن يجب أن يكون كل مستفيد مرتبطًا بكل Subscriber حي بصلة دم أو تبنٍّ وفق القواعد.
ومن الأمثلة المعتادة:
- الأبناء.
- الأحفاد.
- الإخوة والأخوات في الحالات المسموح بها.
وعند إضافة Beneficiary جديد إلى Family Plan يجب عادة أن يكون أقل من 21 عامًا، إلا في حالة انتقال مؤهل من Family RESP أخرى.
Group RESP
Group Plan هو نوع من Individual RESP تتم إدارته ضمن مجموعة من المستفيدين.
قد تكون المساهمات المطلوبة:
- شهرية.
- دورية.
- وفق جدول محدد في العقد.
وقد تختلف قواعد الرسوم، الانسحاب أو توقف المساهمات عن RESP المرنة لدى بنك أو Investment Dealer.
قبل التوقيع، اقرأ شروط العقد المتعلقة بعدم الاستمرار في الدفع، وتغيير الخطة، وإنهائها.
كيف تفتح RESP خطوة بخطوة؟
الخطوة الأولى: احصل على SIN للطفل
لا تنتظر بدء المدرسة. يمكن فتح RESP بعد ولادة الطفل متى أصبحت معلوماته وSIN متاحة.
الخطوة الثانية: اختر Promoter
تأكد أنه يقدم المساعدات التي تريدها، وليس Basic CESG فقط.
الخطوة الثالثة: اختر نوع RESP
حدد:
- Individual.
- Family.
- Group.
ولا تختَر الخطة بناء على قيمة المنحة فقط؛ راجع الرسوم والمرونة وشروط الانسحاب.
الخطوة الرابعة: سمِّ Beneficiary
قدّم SIN والمعلومات المطلوبة.
الخطوة الخامسة: اطلب المساعدات الحكومية
عند فتح الحساب، اطلب من Promoter تقديم الطلبات المناسبة للطفل، مثل:
- Basic CESG.
- Additional CESG.
- CLB.
- المساعدة الإقليمية إن وجدت.
في العادة يتولى Promoter إرسال طلب المساعدة إلى البرنامج نيابةً عن الأسرة.
الخطوة السادسة: حدد طريقة المساهمة
يمكن أن تساهم:
- شهريًا.
- سنويًا.
- بمبالغ متقطعة.
- بمبلغ كبير دفعة واحدة.
لكن مقدار المساهمة يؤثر في CESG التي يمكن الحصول عليها في كل سنة.
ما الحد الأقصى للمساهمات في RESP؟
منذ 2007 لا يوجد Annual Contribution Limit عام لـRESP.
لكن يوجد حد مدى الحياة:
50,000 دولار لكل Beneficiary.
هذا الحد يجمع جميع المساهمات الشخصية في جميع RESP المفتوحة باسم المستفيد.
مثال
إذا فتح الأب RESP ووضع:
30,000 دولار.
وفتحت الجدة RESP آخر للطفل نفسه ووضعت:
20,000 دولار.
فقد وصل Beneficiary إلى:
50,000 دولار إجمالي مساهمات مدى الحياة.
لا يملك كل حساب حدًا منفصلًا.
هل CESG وCLB تدخل ضمن حد 50,000 دولار؟
لا.
المبالغ الحكومية المدفوعة بموجب برامج التعليم الفدرالية أو البرامج الإقليمية المعتمدة لا تُحتسب كمساهمات شخصية ضمن حد 50,000 دولار.
هل الأرباح الاستثمارية تدخل ضمن حد 50,000 دولار؟
لا.
الحد يتعلق بالمساهمات التي توضع للحساب نيابة عن Beneficiary.
إذا ساهمت بـ40,000 دولار ونمت الاستثمارات إلى 70,000 دولار، فإن ارتفاع قيمة الاستثمارات لا يعني أنك تجاوزت Contribution Limit.
هل مساهمات RESP تخصم من الضرائب؟
لا.
إذا وضعت:
5,000 دولار
في RESP، لا تستطيع إدخال 5,000 دولار كـTax Deduction في إقرارك.
هذه نقطة تختلف عن:
- RRSP.
- FHSA.
الميزة الضريبية في RESP هي نمو الاستثمار داخل الحساب وتأجيل الضريبة إلى وقت دفع Educational Assistance Payments للطالب.
Canada Education Savings Grant – CESG
ما هي CESG؟
CESG هي مبلغ حكومي يُضاف إلى RESP استنادًا إلى المساهمات الشخصية المؤهلة.
Basic CESG متاحة للأطفال المؤهلين بغض النظر عن دخل الأسرة.
كم تبلغ Basic CESG؟
البرنامج يضيف:
20% من أول 2,500 دولار من المساهمات السنوية المؤهلة.
أي:
2,500 دولار مساهمة
× 20%
= 500 دولار CESG
في السنة.
أمثلة
إذا ساهمت:
500 دولار → Basic CESG = 100 دولار.
1,000 دولار → 200 دولار.
2,000 دولار → 400 دولار.
2,500 دولار → 500 دولار.
4,000 دولار دون Carryforward متاح → Basic CESG العادية للسنة تبقى 500 دولار على المساحة الجديدة لذلك العام.
الحد الأقصى لـCESG مدى الحياة
الحد الإجمالي لـBasic + Additional CESG هو:
7,200 دولار لكل Beneficiary.
هل تضيع CESG إذا لم أساهم هذا العام؟
Basic CESG غير المستخدمة يمكن أن تتراكم كـGrant Room.
منذ 2007 تتراكم مساحة Basic CESG بقيمة تصل إلى 500 دولار لكل سنة مؤهلة.
يمكن استخدام Unused Grant Room لاحقًا.
كيف تلحق السنوات التي لم تساهم فيها؟
إذا كان لدى الطفل Unused CESG Room، يمكن استخدام مساهمات تصل إلى:
5,000 دولار في السنة
للحصول على Basic CESG تصل إلى:
1,000 دولار في السنة.
مثال
لم تساهم في السنة الماضية.
هذا العام لديك Grant Room من سنتين.
تساهم:
5,000 دولار.
قد تحصل على:
1,000 دولار Basic CESG.
وهذه طريقة لتعويض سنة سابقة تدريجيًا.
هل يمكن تعويض عدة سنوات دفعة واحدة؟
لا يمكن عادة الحصول على كل Grant Room القديمة في سنة واحدة مهما وضعت من المال.
Basic CESG التي تستخدم Carryforward لها حد سنوي يصل إلى 1,000 دولار.
لذلك إذا بدأت متأخرًا، تحتاج غالبًا إلى عدة سنوات لتعويض Grant Room القديمة.
Additional CESG لأصحاب الدخل المنخفض والمتوسط
بالإضافة إلى Basic CESG، قد يحصل الطفل على مبلغ إضافي على أول 500 دولار من المساهمات السنوية بناءً على Adjusted Family Net Income.
حدود الدخل لعام 2026
دخل أقل من 58,523 دولارًا
Additional CESG:
20% على أول 500 دولار
أي حتى:
100 دولار إضافية سنويًا.
دخل بين 58,523 و117,045 دولارًا
Additional CESG:
10% على أول 500 دولار
أي حتى:
50 دولارًا إضافية سنويًا.
دخل أكثر من 117,045 دولارًا
لا توجد Additional CESG مرتبطة بالدخل، لكن Basic CESG تبقى متاحة إذا استوفيت بقية الشروط.
ما أقصى CESG في سنة عادية؟
دون استخدام Grant Room قد تكون النتيجة:
- حتى 600 دولار للأسرة ضمن الشريحة الأولى.
- حتى 550 دولارًا للشريحة الثانية.
- حتى 500 دولار فوق الحد الثاني.
وإذا كان لدى الطفل Basic CESG Carryforward، يمكن أن يصل مجموع Basic + Additional CESG في سنة واحدة إلى 1,100 دولار في أعلى حالة مؤهلة، مع استمرار الحد الإجمالي مدى الحياة البالغ 7,200 دولار.
هل Additional CESG غير المستخدمة تنتقل؟
لا.
Carryforward يتعلق بـBasic CESG.
حق Additional CESG المرتبط بالدخل لا يُحمل إلى السنوات المقبلة إذا لم يتم استخدامه في سنة الأهلية.
متى تتوقف CESG بسبب عمر الطفل؟
CESG متاحة حتى نهاية السنة التقويمية التي يبلغ فيها Beneficiary عمر 17 عامًا.
لكن توجد قاعدة إضافية مهمة لمن يبلغ 16 أو 17 عامًا.
شرط CESG في عمر 16 و17
حتى يستمر الطفل مؤهلًا لـCESG في السنتين اللتين يبلغ فيهما 16 و17 عامًا، يجب أن يكون قد تحقق أحد الشرطين قبل نهاية السنة التي بلغ فيها 15 عامًا:
الخيار الأول
تمت المساهمة بما لا يقل عن:
2,000 دولار إجمالًا
ولم تُسحب هذه المساهمات.
الخيار الثاني
تمت مساهمة قدرها:
100 دولار أو أكثر في السنة
في أربع سنوات مختلفة على الأقل قبل نهاية السنة التي بلغ فيها 15 عامًا، ولم تُسحب المساهمات المعنية.
لذلك فتح RESP لأول مرة بعد أن يبلغ الطفل 16 عامًا لا يضمن إمكانية الحصول على CESG.
Canada Learning Bond – CLB
ما هو Canada Learning Bond؟
CLB هو مبلغ يصل إلى 2,000 دولار للأطفال والشباب المؤهلين من الأسر ذات الدخل المنخفض.
الميزة المهمة جدًا هي:
لا تحتاج الأسرة إلى المساهمة بأي مال داخل RESP للحصول على CLB.
كم يدفع CLB؟
يبدأ بـ:
500 دولار عن أول سنة يكون فيها الطفل مؤهلًا.
ثم:
100 دولار عن كل سنة مؤهلة لاحقة.
حتى السنة التي يبلغ فيها الطفل 15 عامًا.
الحد الإجمالي:
2,000 دولار.
كما تُدفع 25 دولارًا إضافية عند أول إيداع CLB للمساعدة في تغطية مصروف عرضي محتمل لفتح RESP.
شروط CLB الأساسية
يجب أن يكون Beneficiary:
- مولودًا في 1 يناير 2004 أو بعده.
- مقيمًا في كندا.
- لديه SIN صالح.
- مستفيدًا في RESP.
- مؤهلًا وفق قواعد دخل الأسرة أو من الأطفال المشمولين بالقواعد الخاصة للرعاية العامة.
حدود دخل CLB الحالية
لفترة المزايا من 1 يوليو 2026 إلى 30 يونيو 2027، يعتمد الحد على عدد الأطفال المؤهلين في الأسرة.
من طفل إلى 3 أطفال
Adjusted Income:
58,523 دولارًا أو أقل.
4 أطفال
أقل من:
66,036 دولارًا.
5 أطفال
أقل من:
73,577 دولارًا.
6 أطفال
أقل من:
81,117 دولارًا.
7 أطفال
أقل من:
88,658 دولارًا.
8 أطفال
أقل من:
96,198 دولارًا.
9 أطفال
أقل من:
103,739 دولارًا.
10 أطفال
أقل من:
111,279 دولارًا.
11 طفلًا
أقل من:
118,820 دولارًا.
12 طفلًا
أقل من:
126,360 دولارًا.
13 طفلًا
أقل من:
133,901 دولار.
14 طفلًا
أقل من:
141,442 دولارًا.
15 طفلًا
أقل من:
148,982 دولارًا.
16 طفلًا
أقل من:
156,523 دولارًا.
ما المقصود بالدخل هنا؟
يستخدم البرنامج Adjusted Income الخاص بالـPrimary Caregiver والأسرة.
Primary Caregiver هو عادة الشخص المؤهل لتلقي Canada Child Benefit باسم الطفل، وتدخل معلومات الشريك عندما تنطبق.
ولهذا من المهم تقديم Income Tax Returns كل سنة حتى يستطيع البرنامج تحديد الأهلية المرتبطة بالدخل.
هل يمكن الحصول على CLB عن سنوات قديمة؟
نعم.
إذا كان الطفل مؤهلًا في سنوات سابقة ولم يكن لديه RESP وقتها، يمكن الحصول على CLB عن السنوات المؤهلة بعد فتح الحساب.
لا تضيع الأهلية القديمة لمجرد عدم فتح RESP في تلك السنة.
ماذا إذا بلغ الطفل 18 عامًا ولم يطالب أحد بـCLB؟
الشباب المؤهلون بعمر 18 إلى 20 عامًا يستطيعون فتح RESP لأنفسهم والمطالبة بـCLB المستحقة عن سنوات الأهلية السابقة.
يجب التقديم قبل اليوم الذي يبلغون فيه 21 عامًا.
وهذه نقطة مهمة جدًا للشباب الذين لم يفتح لهم أهلهم RESP وهم أطفال.
مساعدات RESP حسب المقاطعة والإقليم
إضافة إلى البرامج الفدرالية، يوجد حاليًا برنامجان إقليميان نشطان مرتبطان مباشرة بـRESP:
- British Columbia Training and Education Savings Grant.
- Quebec Education Savings Incentive.
British Columbia: منحة BCTESG بقيمة 1,200 دولار
British Columbia تقدم:
1,200 دولار دفعة واحدة
للطفل المؤهل عبر RESP.
لا تحتاج الأسرة إلى تقديم مساهمة شخصية للحصول على BCTESG.
متى يجب التقديم؟
يمكن تقديم الطلب:
من عيد ميلاد الطفل السادس وحتى اليوم السابق لبلوغه التاسعة.
إذا مرت نافذة التقديم، لا تنتظر إلى الجامعة ثم تطالب بالمنحة.
شروط الإقامة
عند التقديم يجب أن يكون:
- الطفل مقيمًا في British Columbia.
- الوالد أو Guardian مقدم الطلب مقيمًا في British Columbia.
- لدى الطفل SIN صالح.
ويجب استخدام RESP Promoter يقدم BCTESG.
كيف تقدم؟
- افتح RESP مؤهلًا.
- تأكد أن Promoter يقدم BCTESG.
- اطلب تقديم BCTESG للطفل.
- قدم المعلومات والتوقيعات التي يطلبها Promoter.
- لا تحتاج إلى المساهمة بمبلغ خاص للحصول على المنحة.
Quebec: QESI
في Quebec توجد Québec Education Savings Incentive – QESI، وهي مساعدة تدخل مباشرة إلى RESP.
المبلغ الأساسي
QESI الأساسية تساوي:
10% من Net Contributions للسنة
حتى:
250 دولارًا في السنة.
Catch-up
يمكن استخدام حقوق متراكمة من السنوات السابقة، وقد يرتفع Basic QESI في سنة إلى:
500 دولار.
المبلغ الإضافي
قد يضاف حتى:
50 دولارًا سنويًا
للعائلات ذات الدخل المنخفض أو المتوسط.
الحد مدى الحياة
أقصى QESI لكل Beneficiary في جميع حساباته:
3,600 دولار.
شروط QESI
يجب أن يكون الطفل:
- أقل من 18 عامًا، مع شروط إضافية لمن يبلغ 16 أو 17.
- لديه SIN.
- مقيمًا في Quebec في 31 ديسمبر من السنة.
- مسمى Beneficiary في RESP.
هل تقدم QESI في Tax Return؟
لا.
لا تضع طلب QESI في Income Tax Return.
RESP Trustee أو Promoter هو الذي يقدم الطلب نيابةً عن الحساب، ويجب تقديم الطلب ضمن المهلة الإدارية المقررة، التي تصل إلى ثلاث سنوات بعد سنة المساهمة في الحالات المشمولة.
ليس كل RESP Promoter يدعم QESI، لذلك تحقق قبل فتح الحساب.
يتم دفع QESI عادة مرة واحدة سنويًا في May بعد أن يرسل Trustee الطلب المطلوب.
Ontario
لا توجد حاليًا مساعدة RESP إقليمية منفصلة ضمن برامج التعليم الإقليمية المعتمدة؛ تبقى CESG وCLB الفدراليتان متاحتين وفق الأهلية.
Alberta
لا توجد حاليًا منحة RESP إقليمية نشطة.
برنامج Alberta Centennial Education Savings Plan السابق أُغلق، ولا ينبغي الاعتماد على معلومات قديمة عنه عند فتح RESP جديدة.
Saskatchewan
Saskatchewan Advantage Grant for Education Savings – SAGES تم إلغاؤه، ولم تعد الطلبات الجديدة متاحة. انتهت معالجة البرنامج في 2023.
Manitoba
لا توجد حاليًا مساعدة RESP إقليمية مستقلة ضمن البرامج المعتمدة؛ تطبق البرامج الفدرالية.
New Brunswick
تطبق CESG وCLB الفدراليتان ولا يوجد برنامج RESP إقليمي حالي منفصل ضمن القائمة الرسمية الحالية.
Nova Scotia
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
Prince Edward Island
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
Newfoundland and Labrador
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
Yukon
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
Northwest Territories
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
Nunavut
تطبق البرامج الفدرالية دون برنامج RESP إقليمي إضافي حالي.
كيف تستثمر داخل RESP؟
RESP هو إطار ضريبي وليس استثمارًا واحدًا.
حسب المؤسسة والخطة قد تستطيع استخدام:
- Savings Deposits.
- GICs.
- Mutual Funds.
- Stocks المؤهلة.
- Bonds.
- ETFs أو استثمارات أخرى مؤهلة إذا كان الحساب Self-Directed.
الدخل والاستثمار داخل RESP لا يخضع عادة للضريبة السنوية أثناء بقائه داخل الخطة.
هل يمكن أن تخسر الأموال؟
نعم إذا اخترت استثمارًا يتغير سعره.
وجود الاستثمار داخل RESP لا يضمن رأس المال.
ولهذا يجب الفصل بين:
الميزة الضريبية للحساب
وبين:
مخاطر الاستثمار الموجود داخله.
إذا كان الطفل سيحتاج المال قريبًا، مستوى المخاطرة الذي تتحمله في الاستثمار يصبح قرارًا مهمًا.
ماذا يحدث عندما يبدأ الطفل الدراسة؟
عند تسجيل Beneficiary في برنامج مؤهل للتعليم بعد الثانوية، يستطيع Subscriber طلب الأموال من RESP Promoter.
سيطلب Promoter عادة Proof of Enrollment رسميًا قبل صرف Educational Assistance Payment.
ما هو Educational Assistance Payment – EAP؟
EAP يتكون من:
- CESG.
- CLB.
- المساعدات الإقليمية.
- الأرباح والفائدة المتراكمة داخل RESP.
ولا يشمل مساهمات Subscriber الأصلية نفسها.
من يدفع الضريبة على EAP؟
EAP يعتبر دخلًا للـBeneficiary، أي الطالب.
المؤسسة تصدر له T4A عن المبلغ الخاضع للضريبة.
كثير من الطلاب لديهم دخل منخفض أثناء الدراسة، ولذلك قد تكون الضريبة النهائية منخفضة أو صفرًا في بعض الحالات، لكن هذا يعتمد على إجمالي دخل الطالب ولا يمكن ضمانه مسبقًا.
ماذا عن المساهمات التي وضعتها الأسرة؟
مساهمات Subscriber الأصلية يمكن إعادتها إليه أو دفعها للـBeneficiary دون إضافتها إلى الدخل.
أي أن:
- Contributions الأصلية ليست EAP.
- Grants + investment earnings تدخل عادة ضمن EAP الخاضعة للضريبة لدى الطالب.
ما أنواع الدراسة المؤهلة؟
الدراسة Full-Time في كندا
يجب أن يكون البرنامج:
- Post-secondary.
- مدته ثلاثة أسابيع متتالية على الأقل.
- يتطلب 10 ساعات أو أكثر من التعليم أو العمل في البرنامج أسبوعيًا.
Part-Time
لـSpecified Educational Program:
- يجب أن يكون الطالب بعمر 16 عامًا على الأقل.
- البرنامج Post-secondary.
- مدته ثلاثة أسابيع متتالية على الأقل.
- يتطلب 12 ساعة على الأقل شهريًا من الدراسة في البرنامج.
هل الدراسة خارج كندا مؤهلة؟
يمكن أن تكون مؤهلة.
بالنسبة لجامعة خارج كندا، يمكن أن يتأهل برنامج Full-Time يستمر ثلاثة أسابيع متتالية على الأقل.
أما College أو مؤسسة Post-secondary أخرى خارج كندا، فيجب عادة أن يكون البرنامج لمدة 13 أسبوعًا متتاليًا على الأقل.
كم يمكن سحبه في بداية الدراسة؟
Full-Time
خلال أول 13 أسبوعًا متتاليًا من البرنامج المؤهل، حد EAP العادي هو:
8,000 دولار.
بعد إكمال 13 أسبوعًا متتاليًا، لا يوجد نفس الحد القانوني إذا استمر الطالب مؤهلًا، لكن Promoter يبقى مسؤولًا عن التأكد من أن المبالغ معقولة بالنسبة للتعليم.
إذا مر 12 شهرًا دون أن يكون الطالب مسجلًا 13 أسبوعًا متتاليًا في برنامج Qualifying Educational Program، يعود حد البداية مرة أخرى.
Part-Time
الحد:
4,000 دولار لكل فترة 13 أسبوعًا.
هل يمكن تجاوز 8,000 أو 4,000 دولار؟
يمكن طلب موافقة خاصة في حالات تكون فيها الرسوم والمصاريف التعليمية أعلى بشكل كبير من المعتاد، ويعالج الطلب عبر Promoter والبرنامج المختص على أساس كل حالة.
هل يمكن السحب بعد توقف الدراسة؟
قد يبقى Beneficiary مؤهلًا للحصول على EAP لمدة تصل إلى:
6 أشهر بعد توقف التسجيل
إذا كان المبلغ سيعتبر مؤهلًا لو تم دفعه مباشرة قبل توقف الدراسة، وبشرط أن تسمح الخطة بذلك.
ما المصاريف التي يمكن استخدام RESP لها؟
EAP هدفها تمويل Post-secondary Education وليست محصورة بالـTuition فقط.
قد تكون المصاريف المعقولة مرتبطة مثلًا بـ:
- Tuition.
- الكتب.
- أدوات الدراسة.
- المعدات المطلوبة.
- المواصلات.
- السكن.
- الطعام.
- بعض تكاليف الحاسوب أو الخدمات التي تساعد الطالب على الدراسة.
- مصاريف أخرى مرتبطة بصورة معقولة بمتابعة التعليم.
Promoter هو المسؤول عن تحديد ما إذا كان EAP المطلوب معقولًا وفق البرنامج والظروف، وقد يطلب مستندات أو Receipts حتى لو لم يكن مطالبًا دائمًا قانونيًا بجمع إيصال لكل نفقة.
ماذا إذا لم يذهب الطفل إلى الجامعة أو الكلية؟
عدم الذهاب مباشرة إلى الجامعة لا يعني أنك يجب أن تغلق RESP فورًا.
الطالب قد يستخدمها لاحقًا في:
- College.
- University.
- Trade School.
- Apprenticeship أو بعض برامج التدريب المؤهلة.
- CEGEP.
- بعض البرامج خارج كندا.
كما أن RESP يمكن أن يبقى مفتوحًا لسنوات طويلة، لذلك توجد مساحة زمنية قبل اتخاذ قرار نهائي.
ماذا يحدث لمساهماتي إذا لم يدرس الطفل؟
المساهمات الشخصية التي وضعتها يمكن عادة أن تُعاد إلى Subscriber دون ضريبة لأنها لم تكن قابلة للخصم عندما تم دفعها أصلًا.
ماذا يحدث لـCESG؟
إذا لم يمكن استخدامها بصورة مؤهلة أو مشاركتها مع Sibling ضمن القواعد والمساحة المتاحة، يجب إعادة CESG للحكومة.
ماذا يحدث لـCLB؟
CLB مرتبط بالـBeneficiary المؤهل ولا يمكن ببساطة أخذه من Subscriber.
إذا لم يستخدمه Beneficiary في التعليم المؤهل، يُعاد المبلغ للحكومة.
ماذا يحدث لأرباح RESP إذا لم يدرس الطفل؟
في ظروف محددة يمكن دفع أرباح RESP إلى Subscriber على شكل:
Accumulated Income Payment – AIP.
لكن AIP ليست مثل استرداد Contributions.
AIP تخضع عادةً إلى:
- Income Tax العادية.
- ضريبة إضافية 20%.
للمقيم في Quebec تكون الضريبة الإضافية:
12% بدل 20%.
متى يسمح عادة بـAIP؟
يجب أن يكون Subscriber الذي يستلم AIP مقيمًا في كندا، وأن تكون الدفعة لشخص واحد من المشتركين، وأن يتحقق أحد الشروط الأساسية، مثل:
- أن تكون الخطة قد مضى عليها 10 سنوات على الأقل، وأن يكون كل Beneficiary حي معني قد بلغ 21 عامًا وألا يكون مؤهلًا حاليًا لـEAP.
- أو أن الخطة في السنة التي يجب إنهاؤها فيها.
- أو أن يكون جميع Beneficiaries قد توفوا.
هل يمكن تجنب الضريبة الإضافية على AIP؟
في بعض الحالات يمكن نقل جزء من AIP إلى:
- RRSP.
- PRPP.
- SPP.
- أو RRSP/SPP للزوج أو Common-Law Partner.
الحد مدى الحياة لهذا التخفيض يصل إلى:
50,000 دولار.
ويجب أن تكون لديك RRSP Deduction Room كافية وتستوفي بقية الشروط.
لا تسحب AIP نقدًا أولًا على افتراض أنك تستطيع إصلاح الضرائب لاحقًا؛ التحويل المباشر وإجراءات T1171 مهمة عندما تريد استخدام هذه المعاملة.
كم سنة يمكن أن يبقى RESP؟
بالنسبة للخطة العادية:
- يمكن عمومًا دفع Contributions حتى نهاية السنة التي تشمل الذكرى 31 لفتح الخطة.
- يجب أن تنتهي الخطة بحلول نهاية السنة التي تشمل الذكرى 35 لفتحها.
استثناء Disability
إذا كان Beneficiary مؤهلًا لـDisability Tax Credit في الفترة المطلوبة وكانت الخطة Non-Family وتستوفي الشروط، يمكن أن تمتد فترة المساهمات والخطة، بما يسمح في بعض الحالات باستمرارها حتى 40 عامًا.
هل يمكن نقل RESP إلى مؤسسة أخرى؟
نعم.
يمكن في كثير من الحالات إجراء Direct Transfer من RESP إلى RESP أخرى دون ضريبة إذا استوفيت شروط النقل.
من أبسط الحالات:
- الخطة الجديدة والقديمة لهما Beneficiary مشترك.
- أو توجد علاقة Sibling بين Beneficiaries ضمن قواعد النقل.
لكن Promoter قد يفرض Transfer Fee وفق عقده.
لا تسحب المال إلى حسابك البنكي ثم تحاول إيداعه في RESP أخرى على أنه Transfer؛ اطلب Direct RESP Transfer بين المؤسستين.
ماذا إذا كان لدى الطفل أكثر من RESP؟
هذا مسموح.
لكن يجب التنسيق بين الأشخاص الذين فتحوا الحسابات.
لأن:
- Contribution Limit البالغة 50,000 دولار مشتركة.
- CESG Lifetime Limit البالغ 7,200 دولار مشترك.
- Grant payments تتبع المساهمات والحدود عبر جميع الحسابات.
إذا كانت مساهمات موزعة بين عدة Promoters، فقد تذهب CESG إلى الحساب الذي وصلته المساهمة المؤهلة أولًا.
مثال
الأب لديه RESP في بنك.
والجدة لديها RESP آخر.
كلاهما يساهم للطفل نفسه.
يجب أن يعرف كل منهما مقدار ما دفع الآخر حتى لا:
- يتجاوزا 50,000 دولار.
- يضعا مبالغ إضافية دون الحصول على CESG متوقعة.
- يسببا Over-Contribution.
ماذا يحدث إذا تجاوزت 50,000 دولار؟
إذا تجاوز مجموع Contributions لجميع RESP الخاصة بـBeneficiary حد 50,000 دولار، يحدث RESP Excess Contribution.
كل Subscriber مسؤول عن حصته من الزيادة.
الضريبة:
1% شهريًا على حصتك من Excess Contribution
حتى تتم إزالة الزيادة.
هل السحب يعيد Contribution Room؟
لا.
المساهمات التي سبق دفعها تبقى محسوبة ضمن Lifetime Contributions حتى إذا سحبتها.
RESP ليس مثل TFSA؛ السحب لا يعيد لك مساحة مساهمة جديدة تحت حد 50,000 دولار.
ماذا تفعل إذا تجاوزت الحد؟
- اجمع Contributions في جميع RESP للطفل.
- حدد مقدار الزيادة.
- تواصل مع Promoter لسحب Excess Amount.
- احسب الضريبة الشهرية.
- قدم T1E-OVP إذا كانت عليك Excess Contribution Tax.
- ادفع الضريبة ضمن المهلة المطلوبة.
يجب دفع ضريبة Excess وتقديم النموذج خلال 90 يومًا بعد نهاية السنة التي حدثت فيها الزيادة.
انتبه عند سحب Contributions مبكرًا
قد تكون مساهماتك الشخصية قابلة للسحب دون Income Tax، لكن السحب المبكر قد يؤدي إلى إعادة CESG المرتبطة بالمساهمات إذا لم يكن أي Beneficiary مؤهلًا لـEAP وقت السحب.
وقد يؤثر سحب Grant-assisted Contributions أيضًا في Additional CESG في بقية السنة والسنتين التقويميتين التاليتين وفق Anti-churning Rule.
لذلك لا تسحب مساهمات لمجرد أنك تحتاج Cash مؤقتًا دون سؤال Promoter أولًا عن أثر السحب على Grants.
ماذا إذا أردت تغيير Beneficiary؟
يمكن تغيير Beneficiary في بعض RESP، لكن الأمر قد يسبب:
- إعادة بعض Government Benefits.
- Over-Contribution للمستفيد الجديد.
- آثارًا على CESG وCLB والمساعدات الإقليمية.
في Family Plan، إضافة Sibling غالبًا أسهل من إضافة شخص غير Sibling بسبب القواعد الخاصة بالمساعدات.
قبل تنفيذ التغيير، اطلب من Promoter حساب أثره على Contribution History والمنح.
ماذا إذا تم رفض CESG أو CLB أو لم تصل؟
لا تبدأ بتقديم طلب جديد عشوائيًا.
ابدأ مع RESP Promoter لأن الطلبات تمر من خلاله.
اطلب منه تحديد Refusal Reason أو الخطأ في المعاملة.
راجع خصوصًا:
- SIN الطفل.
- SIN Primary Caregiver عند الحاجة.
- تاريخ الميلاد.
- Residency.
- أن Beneficiary مسمى بصورة صحيحة.
- عمر الطفل.
- شروط 16 و17 عامًا.
- قيمة Contributions.
- هل تم تجاوز CESG Lifetime Limit.
- هل Additional CESG تتطابق مع الدخل.
- هل Income Tax Returns وCCB information محدثة لتحديد دخل الأسرة.
- هل Promoter يقدم أصلًا CLB أو Additional CESG.
بعد تصحيح المعلومات يستطيع Promoter معالجة التصحيح أو إعادة إرسال المعاملة ضمن القواعد.
إذا لم تصل QESI في Quebec
تأكد أولًا أن:
- Promoter الذي اخترته يقدم QESI.
- Beneficiary كان مقيمًا في Quebec في 31 ديسمبر.
- لديه SIN صالح.
- Contributions تم تسجيلها بصورة صحيحة.
- Trustee قدم QESI ضمن المهلة.
QESI تُدفع مرة سنويًا في May، وليست دفعة شهرية مع كل مساهمة.
إذا لم تصل BCTESG في British Columbia
تحقق من:
- عمر الطفل وقت الطلب.
- إقامة الطفل.
- إقامة Parent أو Guardian.
- SIN.
- أن Promoter يدعم BCTESG.
- أن الطلب قُدم قبل انتهاء نافذة العمر.
هل توجد رسوم لـRESP؟
لا توجد رسوم حكومية موحدة لفتح RESP أو طلب CESG وCLB.
لكن Promoter قد يفرض رسومًا خاصة بمنتجه، مثل:
- رسوم فتح.
- رسوم إدارة.
- Investment Management Fees.
- Trading Commissions.
- Transfer Fees.
- Withdrawal أو Closing Fees.
- شروط أو تكاليف مرتبطة بـGroup Plan.
ولهذا لا تقارن RESP فقط على أساس عبارة «تحصل على 20% من الحكومة»؛ المنح الفدرالية تعتمد على الأهلية ويمكن الحصول عليها عبر عدد كبير من Promoters، بينما الرسوم وشروط العقد تختلف.
أخطاء شائعة يجب تجنبها
الاعتقاد أن RESP يعطي Tax Deduction
لا يعطي الخصم الذي يعطيه RRSP أو FHSA.
وضع أكثر من 50,000 دولار
الحد لكل Beneficiary عبر كل RESP وليس لكل حساب.
عدم إخبار الجد أو الجدة بوجود RESP آخر
يمكن أن يؤدي إلى Over-Contribution.
وضع 10,000 دولار وانتظار CESG على كامل المبلغ
Basic CESG تستخدم حدًا سنويًا للمطابقة، وحتى مع Carryforward يكون Basic Grant السنوي محدودًا.
الانتظار حتى عمر 16 لبدء الادخار
قد يفقد الطفل CESG في 16 و17 إذا لم يستوفِ شروط المساهمات قبل نهاية سنة عمر 15.
الاعتقاد أن الأسرة ذات الدخل المنخفض يجب أن تساهم للحصول على CLB
لا توجد مساهمة شخصية مطلوبة للحصول على CLB.
عدم فتح RESP لأن الأسرة لا تستطيع الادخار حاليًا
إذا كان الطفل مؤهلًا لـCLB، يمكن فتح RESP فقط لطلب CLB حتى دون مساهمة.
اختيار Promoter لا يقدم CLB أو Additional CESG
ليس كل Promoter يقدم جميع البرامج.
اختيار Group Plan دون قراءة العقد
قد تكون هناك مساهمات دورية ورسوم وشروط عند التوقف.
سحب Contributions مبكرًا
قد يسبب إعادة CESG ويؤثر في Additional CESG.
الاعتقاد أن الطالب سيدفع ضريبة على كامل RESP
المساهمات الأصلية ليست دخلًا للطالب؛ EAP هي التي تدخل في دخله.
إغلاق RESP فور عدم دخول الطفل الجامعة
قد توجد خيارات دراسة أخرى، تغيير Beneficiary، Transfer أو إبقاء الخطة مفتوحة.
سحب الأرباح كـAIP دون حساب الضريبة
AIP قد تواجه Income Tax بالإضافة إلى 20% Additional Tax أو 12% في Quebec.
أسئلة شائعة
هل يجب أن أضع 2,500 دولار كل سنة؟
لا.
هذه ليست Contribution Requirement للحساب.
لكن 2,500 دولار هي المساهمة التي تحصل عادة على Basic CESG الكاملة الجديدة البالغة 500 دولار لذلك العام إذا كان الطفل مؤهلًا.
إذا لم أستطع دفع 2,500 دولار، هل أحصل على شيء؟
نعم.
Basic CESG هي 20% من المساهمة المؤهلة.
حتى المساهمة الصغيرة يمكن أن تحصل على Grant بنسبة 20%.
هل يمكن دفع 208.33 دولار تقريبًا شهريًا؟
إذا بلغ مجموع المساهمات السنوية 2,500 دولار، يمكن أن تنتج Basic CESG بقيمة 500 دولار في الظروف العادية، لكن لا يشترط أن تكون المساهمة شهرية.
هل يمكنني وضع 5,000 دولار والحصول على 1,000 CESG؟
إذا لدى Beneficiary Unused Basic CESG Room من سنة سابقة، يمكن أن يحصل على Basic CESG حتى 1,000 دولار على مساهمات تصل إلى 5,000 دولار في السنة.
هل أستطيع الحصول على 7,200 دولار CESG فورًا إذا دفعت 36,000 دولار؟
لا.
Lifetime Limit لا يعني إمكانية الحصول على كامل Grant دفعة واحدة.
توجد حدود سنوية وCarryforward.
هل CLB جزء من حد 7,200 دولار؟
لا.
CESG لها Lifetime Maximum بقيمة 7,200 دولار، وCLB برنامج منفصل قد يضيف حتى 2,000 دولار.
هل BCTESG جزء من حد 50,000 دولار؟
لا، المساعدة الحكومية الإقليمية لا تعامل كمساهمة شخصية ضمن Lifetime Contribution Limit.
هل QESI جزء من 50,000 دولار؟
لا، QESI هي مساعدة إقليمية وليست Contribution شخصية.
هل الجد يستطيع فتح RESP؟
نعم.
لكن يجب التنسيق مع بقية Subscribers حول Lifetime Contributions وCESG.
هل صديق للعائلة يستطيع فتح RESP؟
في Individual RESP عمومًا نعم إذا استوفت الخطة ومتطلبات Beneficiary القواعد.
هل الطفل يمكن أن يكون Beneficiary في عدة حسابات؟
نعم، لكن حدود 50,000 دولار وCESG تطبق على مجموعها.
هل يستطيع الطفل فتح RESP لنفسه؟
البالغ يمكن أن يكون Subscriber وBeneficiary لنفس RESP.
كما يستطيع Youth المؤهل لـCLB بعمر 18 إلى 20 سنة فتح RESP والمطالبة بـCLB المتراكمة قبل أن يبلغ 21.
هل أحتاج حسابًا بنكيًا لفتح RESP؟
لا يشترط وجود Bank Account شخصي لمجرد فتح RESP.
هل الطفل يجب أن يصبح طبيبًا أو يدرس في جامعة؟
لا.
يمكن أن تشمل الدراسة المؤهلة Colleges وUniversities وCEGEPs وTrade Schools وبعض Apprenticeship وبرامج التدريب المؤهلة.
هل Part-Time مؤهل؟
نعم إذا كان البرنامج يحقق شروط Specified Educational Program وكان الطالب يستوفي شرط العمر والقواعد الأخرى.
هل الدراسة Online يمكن أن تكون مؤهلة؟
يمكن أن تتأهل Distance Education إذا كانت من مؤسسة وبرنامج يستوفيان شروط التعليم المؤهل.
هل الدراسة خارج كندا ممكنة؟
نعم وفق شروط مدة البرنامج ونوع المؤسسة.
هل EAP يجب أن تستخدم للـTuition فقط؟
لا.
يمكن استخدامها في مصاريف تعليمية معقولة مرتبطة بمتابعة البرنامج وفق قرار Promoter.
هل المساهمات التي أدفعها تعتبر ملك الطفل؟
Subscriber يحتفظ بالسيطرة على Contributions وفق عقد RESP، ويمكن أن تُدفع للطفل أو تعاد إلى Subscriber وفق القواعد وشروط الخطة.
هل يمكن استخدام RESP للمدرسة الابتدائية أو الثانوية؟
الغرض من EAP هو التعليم بعد المرحلة الثانوية، وليس رسوم المدرسة الابتدائية أو الثانوية العادية.
هل يمكن تحويل RESP إلى RRSP إذا لم يدرس الطفل؟
ليست Contributions نفسها هي التي تتحول كخصم جديد. في ظروف AIP المؤهلة يمكن نقل ما يصل إلى 50,000 دولار من Accumulated Income إلى RRSP أو خطط مسموحة إذا كانت لديك Room وتحققت الشروط.
ماذا يحدث لـRESP عند انتهاء المدة؟
قبل إنهاء الخطة يجب تحديد مصير:
- Contributions.
- Government Benefits.
- Investment Earnings.
المساهمات يمكن إعادتها دون ضريبة، المساعدات غير المستخدمة تُعاد للحكومة، والأرباح تخضع لقواعد AIP أو Transfers المؤهلة.
الخلاصة
RESP من أهم أدوات الادخار للتعليم في كندا لأن الأسرة تستطيع الجمع بين مدخراتها الشخصية والمساعدات الحكومية، لكن أفضل استفادة منه تعتمد على معرفة القواعد منذ بداية عمر الطفل.
أهم الأرقام والقواعد هي:
- مساهمات RESP ليست Tax Deductible.
- لا يوجد Annual Contribution Limit عام منذ 2007.
- Lifetime Contribution Limit هو 50,000 دولار لكل Beneficiary عبر جميع حساباته.
- Basic CESG تساوي 20% من أول 2,500 دولار من المساهمات المؤهلة سنويًا.
- Basic CESG العادية تصل إلى 500 دولار سنويًا.
- مع Carryforward يمكن أن تصل Basic CESG إلى 1,000 دولار في السنة.
- Additional CESG لعام 2026 يمكن أن تضيف 50 أو 100 دولار وفق دخل الأسرة.
- الحد الإجمالي لـCESG هو 7,200 دولار مدى الحياة.
- CLB يمكن أن يصل إلى 2,000 دولار ولا يحتاج إلى أي مساهمة شخصية.
- الشباب المؤهلون يستطيعون المطالبة بـCLB المتراكمة حتى اليوم السابق لبلوغ 21 عامًا.
- British Columbia تقدم BCTESG بقيمة 1,200 دولار للطفل المؤهل ضمن نافذة عمر محددة.
- Quebec تقدم QESI، عادة 10% من Net Contributions حتى 250 دولارًا أساسيًا سنويًا، مع Catch-up ومبلغ إضافي، وبحد إجمالي 3,600 دولار.
- المساعدتان الإقليميتان النشطتان حاليًا ضمن RESP هما British Columbia وQuebec.
- EAP تشمل Government Benefits وأرباح الحساب وتعتبر عادة دخلًا للطالب.
- Contributions الأصلية يمكن إعادتها دون Income Tax.
- حد EAP الأولي للدراسة Full-Time هو 8,000 دولار لأول 13 أسبوعًا.
- Part-Time لها حد 4,000 دولار لكل فترة 13 أسبوعًا.
- Over-Contribution تسبب ضريبة 1% شهريًا.
- سحب Contributions مبكرًا قد يؤدي إلى إعادة CESG.
- إذا لم يدرس الطفل، توجد خيارات قبل إغلاق RESP، منها تغيير Beneficiary أو Transfer أو AIP وفق الشروط.
هذا المحتوى خدمي مجاني من كندا اليوم، أُعد لتوضيح RESP ومساعدات التعليم المرتبطة به للعائلات العربية في كندا، ومساعدة الأسر على معرفة ما يمكن الحصول عليه وكيفية فتح الحساب والمساهمة والسحب وتجنب فقدان المنح أو الوقوع في مساهمات زائدة.
